私募基金财务管理制度三篇.pdfVIP

私募基金财务管理制度三篇

篇一：XXXX投资基金管理有限公司私募基金财务管理制度

第一章总则

第一条为了加强投资有限公司（以下简称“本公司”）财务管理，

保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，

制定本制度。

第二条本制度根据《中华人民共和国会计法》、《小企业会计准则》、

《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规，结合公司具体情况

和公司对会计工作管理的要求制定。

第三条本制度适用于公司各部门。

第二章财务管理组织机构

第四条财会组织体系及机构设置

1、公司董事长对本公司财务管理的建立健全和有效实施以及经济业

务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总

经理组织实施，公司设财务总监岗位，是公司的财务负责人。财务

总监对董事会和总经理负责，财务总监协助总经理管理好整个公司

的财务会计工作，对公司的财务会计工作负责。

2、公司设财务部,配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人

员。财务部根据会计业务设置工作岗位,建立岗位责任制。会计工作

第1页共64页

岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管

稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作。

第五条会计人员职业道德：

1、会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技

能；

2、熟悉财经法律、法规、规章和新企业会计准则，熟悉本公司业务

经营活动，按照法律、法规和新企业会计准则规定的程序和要求进

行会计核算和管理工作，办理会计业务应当实事求是、客观公正；

3、保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整；

4、保守公司商业秘密和财务会计信息，不向外泄露公司机密。第

六条财务部的基本原则

建成立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，依法

计算和缴纳各种税款，确保投资者权益不受侵犯，并积极发挥财务

在公司经营管理和提高经济效益中和重要作用。财务管理工作要贯

彻“勤俭办企业”的方针，，勤俭节约、精打细算，在企业经营中制

止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

第七条内部控制管理制度。

结合本公司经营特点和管理要求，建立内部会计管理制度，使会计

管理工作渗透到经营管理各个环节，以利于改善管理。内部会计管

第2页共64页

理制度包含：

1、内部牵制制度：必须组织分工、钱账分离、账物分离，出纳和会

计分离。为保障企业资金安全完整，涉及到资金不相容的职责分由

不同的人员担任，形成严格的内部牵制制度，并实行交易分开、账

物管理分开、钱账管理分开。

2、内部稽核制度：明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。

3、内部原始记录管理制度：建立规范的原始记录管理制度，规定原

始记录的格式、内容和填制方法，按要求填制、签署、传递、汇集、

审核、管理原始记录。

4、内部财产清查制度：定期清查财产，保证账实相符。内部财务收

支审批，按财务收支审批权限、范围、程序执行。

5、内部财务会计分析制度：制定财务指标分析方法，定期检查财务

指标落实情况，分析存在问题和原因。

6、内部财务指标评价与考核制度：定期对财务指标进行分析评价，

并对相关责任人进行考核。

7、财务开支审批权限规定依据公司相关内控制度执行。

第八条会计工作交接。

会计人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交

给接管人员，没有办清交接手续的，不得调动。办理移交手续前，

第3页共64页

必须编制移交清册，对未完成工作及重要工作事项应以书面形式移

交，移交人应对其所管理的账务真实性及资料的完整性负责。由交

接双方和监交人在移交清册上签名，移交清册填制一式肆份，交接

双方各执壹份，监交人壹份，存档壹份（装订在移交当月的凭证

后）。

第九条公司各级员工必须切实保障财会人员依法行使职权和履行

职责。

第三章会计政策和财务管理基础工作

第十条会计期间：

本集团公司采用公历年度，即每年从1月1日起至12月31日止。

第十一条记账本位币：本集团公司以人民币为记账本位币。

第十二条记账基础和计价原则：本集团公司以权责发生制为记账

基础，经济业