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跨境电商背景下的国际结算方式研究

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胡英华

[摘要]近年来跨境电商的迅速发展，彻底颠覆了传统的商业模式，跨境支付成了整个交易过程中的重要一环。目前，针对跨境电商的支付手段并不少，而通过第三方支付平台进行资金清算成为国际网上跨境支付的主体形式。跨境支付在运行中存在着巨大的风险，如何对其进行监控是当前相关机构首要解决的问题。

[关键词]跨境电商；国际结算；网上支付

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2017.12.273

近年来我国跨境电子商务的迅速发展，彻底颠覆了传统的购物方式和商业模式，而传统的线下支付方式，如信用证（L/C）、电汇（T/T）或托收等结算方式，由于其结算周期较长、结算手续较为复杂等问题，在线上支付时鲜少使用，因此，各种新型跨境电子商务业务结算方式应运而生，不断发展壮大。

1跨境电商企业的商业模式

跨境电子商务，是指分属不同海关关境的交易商通过电子化方式完成传统进出口贸易中的展示、洽谈和成交环节，并通过跨境运输商品完成交易的一种国际商业活动。目前，跨境电商企业在跨境商品交易中主要有五种不同的商业模式：传统跨境交易资讯平台模式、门户型B2B综合平台模式、综合型自营跨境B2C平台、垂直型自营跨境B2C平台以及第三方服务平台代运营模式。[1]

在以上商业模式中跨境电商零售企业通过邮政包裹或快递直接将货物邮寄给境内外消费者，没有经过报关、商检等一般贸易流程，货物流和资金流不匹配。银行无法依据外贸资金管理规定为企业提供资金进出和结售汇服务。因此，跨境市场商业模式的发展促进了跨境支付业务的发展。

2跨境电商的主要支付方式

传统国际贸易的结算主要是通过信用证等方式完成，而跨境电子商务支付，大多是通过第三方支付的手段来进行结算的。跨境电子支付方式主要分为跨境购汇支付方式和跨境收汇支付方式两种方式。

2.1跨境购汇支付方式简介

（1）借助第三方支付工具统一购汇支付。这种支付方式是指第三方支付机构为境内持卡人的境外网上消费提供人民币支付、外币结算的服务。可以分为两类：一类是代理购汇支付，以支付宝公司的境外收单业务为典型；另一类是线下统一购汇支付，以好易联最为典型。[2]

（2）境外电商平台接受人民币支付。跨境电子支付作为跨境人民币贸易结算体系的新突破口，推进了人民币的国际化，境外一些跨境电子支付公司为了拓展我国巨大的跨境网上支付市场，接受用中国大陆人民币实现境外网上支付币种。

2.2跨境收汇支付方式

（1）借助第三方支付工具收款结汇。这种支付方式是指利用第三方支付机构为境内电商的外币收入提供人民币结算服务。即第三方支付机构收到买方支付的外币货款后，由第三方支付企业集中、统一到银行办理结汇，再付款给国内卖家。这种提现服务可以导致没有真实贸易背景的资金流入，容易造成管理上的漏洞。

（2）通过汇款到国内银行，以结汇或个人名义拆分结汇流入。此种资金流入方式可分为两类：一类是比较有实力的公司采取在境内外设立分公司，通过两地公司间资金转移，实现资金汇入境内银行，集中结汇后，分别支付给境内各个生产商或供货商；另一类是规模较小的个体老板，通过在境外亲戚或朋友收汇后汇入境内，再以个人经常项下名义结汇。

（3）通过地下钱庄实现资金跨境流动和结汇。地下钱庄是一种非法金融组织，主要从事外汇买卖、跨境资金转移和资金存贷活动。通过地下钱庄，跨境电商的外币能够按照钱庄汇率兑换成人民币，不仅耗时短，而且汇率高于银行，所以对很多商户来说具有很大的吸引力。当然，这种模式存在着法律风险，而且万一遇到钱庄卷款，货款也无法收回。[3]

3第三方支付平台

目前，国际网上跨境支付的主体形式为通过第三方支付平台进行资金的清算。国内第三方支付机构主要通过与银行合作开展跨境网上支付服务，提供与银行支付结算系统接口的交易支付平台的网络支付模式。这种方法是目前比较安全通用的结汇渠道，以下重点介绍PayPal和国际支付宝两种第三方支付平台。

3.1PayPal

PayPal是全球最大的第三方支付平台，是全球最安全、接受度最广的支付方式之一，目前是小額跨境贸易工具中最主流的付款方式。PayPal在线资金安全，付款快捷、方便，可以使用各种工具管理交易，买家付款后，立刻显示PayPal余额，另外可以解除买家付款收不到货的担忧。国外买家使用率占80%以上，买家在欧美地区覆盖广，只需要一个邮箱便能注册，开户免费。

3.2国际支付宝

阿里巴巴国际支付宝是一种第三方支付担保服务，而不是一种支付工具。由阿里巴巴与支付宝联合开发，旨在保护国际在线交易中买卖双方的交易安全所设。目前国际支付宝支持的支付方式有信用卡、T/T银行汇款。它的风控体系可以防止用户在交易中免受信用卡盗卡的欺骗，而且只有当且仅当国际支付宝收到了客户的货款，才会通知卖家发货，这样可以避