融资租赁公司资金管理制度.pdfVIP

融资租赁公司资金管理制度

第一章总则

第一条为了加强公司内部财务管理控制，强化财务基

础管理工作，提高资金使用效率，在全面贯彻执行《中华人

民共和国会计法》以及《企业会计准则》的同时，结合本公

司的实际情况，特制定《资金管理制度》。

第二条本规定所称资金，系指库存现金，银行本外币

存款及各种有价证券。资金管理是指对公司资金收入、支付、

结存等相关金融活动的管理。

第三条公司资金管理目标

（一）满足公司各项生产经营活动和资本支出对资金和

金融支持的需要。

（二）控制与资金业务相关的风险，保障资金安全。

第四条公司资金管理原则

（一）对资金实行集中统一管理、统一调配。

（二）对资金支付实行分级授权审批制度。

第二章现金、银行票据、银行预留印鉴的管理

第五条现金管理

（一）公司各单位财务人员在办理有关现金收支业务

时，应严格遵守国家发布的《现金管理暂行条例》和实施细

则以及银行结算办法，加强现金的收支管理。

（二）会计、出纳人员应严格职责分工，出纳只能根据

经办人签字、会计审核、经理审批的凭证办理现金的收、付。

现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字

准确，不得涂改。出纳人员不得兼任稽核、不得登记除现金

账以外的账目。

（三）出纳人员支付现金，应该从库存现金中支付或从

银行提取，不得坐支现金。

（四）建立和健全《现金日记账》账簿，出纳应根据审

批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天

结出余额核对库存，做到日清月结、保证账款相符。并于每

月最后一日下班前填具《库存现金余额盘点表》（见附件1），

由相关出纳人员及部门领导签字后存档。

（五）公司现金的适用范围为结算起点在1,000元以下

的零星支出。除此之外，都应采用银行转账方式，原则上不

能现金结算。

（六）公司财务部的库存现金限额为5,000元，超出规

定限额的现金应于当日16:00之前及时送存银行。子公司根

据实际情况制定库存现金限额，并报公司财务部批准备查。

（七）职工出差需要预支借款的，依本公司差旅费报支

办法办理,出纳人员根据差旅费报销/预支申请单（见附件

2）上核准的金额给付。出差人员在出差返回后五个工作日

内必须到财务部办理有关报销还款手续，否则日后对该员财

务部将不予办理新的借款并持续追踪办完相关报销手续。

（八）其他规定

1.不准用不符合财务制度的凭证（白条等）顶替库存

现金。

2.不准把单位收入的现金以个人的名义存入银行或挪

作他用。

3.不准保留任何账外公款(即“小金库”)。

4.公司现金必须存放在财务室的保险柜内，保险柜存

放的物品每月底必须列明清单（见附件3）交财务负责人备

查。

第六条银行票据管理

（一）银行票据包括：支票、本票、汇票、各类银行业

务委托书。上述票据由出纳人员保管。

（二）建立和健全票据领用登记制度。票据的使用必须

填写《票据领用单》（见附件4），由经办人、财务经理、部

门主管和总经理签字后出纳方可开出；建立《票据领用簿》

（见附件5），登记票据号码、领用日期、领用人、收款单位、

用途、金额或限额等事项。

第七条银行预留印鉴管理

银行预留印鉴得视公司部门设立情况于适当时机经总

经理公布实施后分别由专人保管，票据和印鉴需分开。

第三章银行存款账户的管理

第八条对本公司日常主要结算账户，应与开户银行签

订相关服务协议，明确服务内容。

第九条出纳人员应对银行协议、存款证明等文件妥善

保存，定期清查。

第十条财务部应严格执行银行结算纪律和规定，不许

出租、出借公司银行账户。

第十一条建立和健全《银行存款日记账》账簿，出纳

应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记银行流水收支账

目，并每天结出余额。财务部定期核对银行存款日记账和银

行对账单，并按月编制《银行存款余额调节表》（见附件6），

对未达账项逐笔查明