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信用管理制度

一、信用管理总则

（一）为了实现公司的经营战略目标，保证资金周转的安全和效率,加快应收账款周转速度，全面提升信用风险管理水平，根据《公司信用管理制度》，特制定本公司信用管理制

度。

（二）公司实施全程信用管理的目的是：支持实现销售额和利润目标的同时，最大限度降低交易的信用风险。

（三）本制度是公司经营管理战略的重要组成部分，通过构建完整的信用管理体系（包括对客户信息的收集和调查、信用评级、授信控制、应收账款管理、逾期账款追收等），对销售和收款过程实施全过程管理。

（四）本制度中所指销售部门包括公司销售部

（五）本制度中所指客户包括商品交易的所有客户。

二、信用管理目标均应当达到或超过公司下达的年度目标。

（一）应收账款周转天数

（二）应收账款余额

（三）超警戒线及超一年账龄的应收账款比例

（四）坏账比例

第二章信用管理职能及机构设置

三、信用管理职能由下属机构负责实施：

（一）领导班子

1、领导班子是信用职能的最高决策机构，负责信用管理制度的制定及发布实施；批准信用管理制度的修改建议；批准客户年度信用额度

和信用账期；批准坏账核销；处理客户信用方面的突发重大事件等。

（二）信用管理人员

信用管理人员负责执行信用管理制度，其主要职能包括：

1、建立、维护、执行、监督执行公司的信用管理制度。

2、根据信用管理制度和年度经营计划，确定信用管理目标，包括但不限于：

应收账款余额、应收账款周转天数、逾期应收比例、坏账比例等。按照信用评估的要求，建立和维护客户信用档案。

3、按照信用管理制度，组织客户信用评估、审核信用评估结果，并会同销售部门设定客户信用账期和信用额度。

4、参与新客户的发展与审核，负责对已有客户的监控、分析，提出筛选建议，信用额度和信用账期的调整建议。

5、监控公司的应收账款状况，并提出相应的政策建议。

四、销售部门的信用管理职责

销售部门是信用政策的执行部门，是信用职能的基石。销售部门在

信用交易相关的业务上必须严格执行信用管理制度，配合信用管理人员的相关工作。同时，销售部门也有义务向领导班子反映信用管理制度执行过程中的问题，并提出相应的建议。

销售部门的信用管理职责主要包括：

1、确保本销售部门的信用管理目标的完成，将相关工作具体落实到部门及个人。

2、在业绩考核体系中设置应收账款回收天数、逾期账款比例、坏账比例等信用管理指标。

3、定期拜访重点客户，并关注其资信状况的变化趋势。

4、按照信用管理制度的要求收集客户信息，按照信用评估的要求

准确填写客户信息收集表、信用额度审批表等，确保客户信息的完整性、正确性和时效性。

5、为客户申请与其实际情况相符的信用账期和信用额度，并告知客户公司的信用管控政策。

6、作为应收账款的第一责任部门，做好客户的对账工作以及逾期账款的催收工作。

7、当客户由于账款逾期严重被信用锁定，积极与客户沟通追收欠款，符合条件时提出解除信用锁定的申请。

8、关注客户的动向，掌握客户资信状况的变化趋势，及时提请信用管理人员调整信用评分及信用额度。

9、对于资信状况发生重大不利变化的客户，提请相关部门注意采取保护性措施。

第三章客户信息收集和档案管理

五、客户信息收集

（一）信息收集遵循的原则：

1、正确性（收集上报的信息必须准确无误）

2、时效性（在得到有效信息的第一时间必须上报信用管理人员）

3、充分性(收集到的信息必须齐全、完整)

（二）需要收集以下信息：

客户的基本信息，包括企业性质、注册时间、注册资金。

（三）客户重大变更信息,包括:

1、法人或总经理变更

2、涉及重大诉讼,拖欠税款等事件

33、发生重组改制,兼并,并购

4、产业转型

5、遭受重大灾害,造成重大损失

6、资产或账户被法院、银行或税务部门封存或冻结

（四）信息收集责任人员，指直接负责信息收集或有义务提出信息收集申请的人员，对信息收集的准确性和时效性负责。包括：

1、销售业务员；

2、销售经理

3、销售总监

4、他相关部门人员。

（五）客户信用信息的审核责任人员，指对内外部信息负责复核的人员，包括：

1、销售总监；

2、销售经理；

（六）信息收集来源：

1、内部渠道来源：销售代表和客户接触，通过索取、观察、调查

收集有关的信用信息或公司内部信息管理系统生成的数据。

2、外部渠道来源：由第三方机构提供的客户资信报告、行业调查

报告等。第三方信息主要由风险运营部负责收集。调取外部信息的客户对象主要为公司重要/战略客户及问题客户。

(七）信息载体指信息的具体表现和传递形式，主要有：

1、《客户授信申请审批表》：原则上客户信息收集