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中国软件2023年三季度决策水平报告
一、实现利润分析
2022年三季度利润总额亏损16,133万元,2023年三季度扭亏为盈,
盈利8,803.29万元。利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。2022年
三季度营业利润亏损16,924.74万元,2023年三季度扭亏为盈,盈利
8,812.12万元。营业收入大幅度下降,但企业却实现了扭亏增盈,并且实
现利润有较大幅度的增长,企业所采取的减亏政策是富有成效的,但营业
收入的大幅度下降也是应当引起重视的。
二、成本费用分析
中国软件2023年三季度成本费用总额为179,926.14万元,其中:营业
成本为105,697.02万元,占成本总额的58.74%;销售费用为10,677.86万
元,占成本总额的5.93%;管理费用为23,426.54万元,占成本总额的
13.02%;财务费用为943.65万元,占成本总额的0.52%;营业税金及附加
为674.18万元,占成本总额的0.37%;研发费用为38,506.9万元,占成本
总额的21.4%。2023年三季度销售费用为10,677.86万元,与2022年三季
度的10,881.08万元相比有所下降,下降1.87%。从销售费用占销售收入比
例变化情况来看,2023年三季度企业销售费用下降,营业收入也同时大幅
度下降,但企业的营业利润却不降反增,企业采取了紧缩成本费用支出、
提高盈利水平的政策,并取得了一定成效,但要注意收入下降所带来的负
面影响。2023年三季度管理费用为23,426.54万元,与2022年三季度的
23,421.94万元相比变化不大,变化幅度为0.02%。2023年三季度管理费
用占营业收入的比例为14.43%,与2022年三季度的11.88%相比有较大幅
度的提高,提高2.54个百分点。
三、资产结构分析
中国软件2023年三季度资产总额为880,027.66万元,其中流动资产为
606,386.31万元,主要以应收账款、存货、货币资金为主,分别占流动资
产的35.03%、21.7%和20.67%。非流动资产为273,641.35万元,主要以
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长期股权投资、其他非流动金融资产、固定资产为主,分别占非流动资产
的37.06%、22.15%和17.96%。企业流动资产中被别人占用的、应当收回
的资产数额较大,约占企业流动资产的35.03%,应当加强应收款项管理,
关注应收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2023年
三季度应收账款所占比例较高,存货所占比例过高。
四、负债及权益结构分析
2023年三季度负债总额为574,443.12万元,与2022年三季度的
705,439.59万元相比有较大幅度下降,下降18.57%。2023年三季度企业
负债规模有较大幅度的减少,负债压力有较大幅度的下降。
负债主要项目变动情况表(万元)
2022年三季度2023年三季度
项目名称
数值差值增长率(%)数值差值增长率(%)
总负债705,439.59-75870.33-9.71574,443.12-130996.47-18.57
流动负债606,320.97-60029.77-9.01487,279.14-119041.83-19.63
应付账款258,637.9-1553.71-0.600-258637.90-100.00
其他应付款0-27801.18-100.0066,940.6866,940.68-
合同负债133,940.64133,940.64-71,810.48-62130.16-46.39
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