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基金管理公司风险管理指引（试行）

第一章总则

第一条为促进基金管理公司（以下简称公司）强化风险意

识，增强风险防范能力，建立全面的风险管理体系，促进公司和

行业持续、健康、稳定发展，保护投资者利益，根据基金相关法

律法规和自律规则，制定本指引。

第二条本指引所称风险管理是指公司围绕总体经营战略，

董事会、管理层到全体员工全员参与，在日常运营中，识别潜在

风险，评估风险的影响程度，并根据公司风险偏好制定风险应对

策略，有效管理公司各环节风险的持续过程。在进行全面风险管

理时，公司应根据公司经营情况重点监测、防范和化解对公司经

营有重要影响的风险。

第三条公司风险管理的目标是通过建立健全风险管理体系，

确保经营管理合法合规、受托资产安全、财务报告和相关信息真

实、准确、完整，不断提高经营效率，促进公司实现发展战略。

第四条公司风险管理应当遵循以下基本原则：

（一）全面性原则。公司风险管理必须覆盖公司的所有部门

和岗位，涵盖所有风险类型，并贯穿于所有业务流程和业务环节。

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（二）独立性原则。公司应设立相对独立的风险管理职能部

门或岗位，负责评估、监控、检查和报告公司风险管理状况，并

具有相对独立的汇报路线。

（三）权责匹配原则。公司的董事会、管理层和各个部门应

当明确各自在风险管理体系中享有的职权及承担的责任，做到权

责分明，权责对等。

（四）一致性原则。公司在建立全面风险管理体系时，应确

保风险管理目标与战略发展目标的一致性。

（五）适时有效原则。公司应当根据公司经营战略方针等内

部环境和国家法律法规、市场环境等外部环境的变化及时对风险

进行评估，并对其管理政策和措施进行相应的调整。

第五条公司应当建立合理有效的风险管理体系，包括完善

的组织架构，全面覆盖公司投资、研究、销售和运营等主要业务

流程、环节的风险管理制度，完备的风险识别、评估、报告、监

控和评价体系，营造良好的风险管理文化。

第六条公司应当在维护子公司独立法人经营自主权的前提

下，建立覆盖整体的风险管理和内部审计体系，提高整体运营效

率和风险防范能力。

第二章风险管理的组织架构和职责

第七条公司应当构建科学有效、职责清晰的风险管理组织

架构，建立和完善与其业务特点、规模和复杂程度相适应的风险

管理体系，董事会、监事会、管理层依法履行职责，形成高效运

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转、有效制衡的监督约束机制，保证风险管理的贯彻执行。

第八条董事会应对有效的风险管理承担最终责任，履行以

下风险管理职责：

（一）确定公司风险管理总体目标，制定公司风险管理战略

和风险应对策略；

（二）审议重大事件、重大决策的风险评估意见，审批重大

风险的解决方案，批准公司基本风险管理制度；

（三）审议公司风险管理报告；

（四）可以授权董事会下设的风险管理委员会或其他专门委

员会履行相应风险管理和监督职责。