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旅馆财务管理制度

旅馆财务管理制度是确保旅馆财务活动规范、有序进行的重要基础，它涵盖了财务管理的基本原则、职责分工、资金管理、成本控制、收入管理、资产管理等多个方面。以下是一个概括性的旅馆财务管理制度框架:

一、总则

1.目的与依据:依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及旅馆实际情况制定本制度。旨在规范旅馆日常财务行为，台理控制费用支出，提高经济效益。

2.基本原则:

●台法合规:严格遵守国家财经法律法规和规章制度。

●统一管理:实行统一领导、分级管理的财务管理体制。

●经济效益:注重经济效益，提高资金使用效率。

●监督与考核:建立健全内部监督机制，定期进行财务考核。

二、财务管理职责

1.财务部门职责:

●负责制定和执行财务管理制度。

●组织日常会计核算和财务报告编制。

●监控资金流动，确保资金安全。

●参与经营决策，提供财务支持。

2.其他部门职责:

配合财务部门做好财务管理工作。

●严格执行财务管理制度，控制费用支出。

●及时反馈财务管理中的问题。

三、资金管理

1.收入管理:

●所有收入必须及时、足额上缴财务部门。

●严禁截留、挪用、坐支收入。

●定期核对收入账目，确保收入准确无误。

2.支出管理:

●支出必须道循预算控制原则，严格执行审批程序。

●各项支出必须有合法合规的票据和凭证。

●严禁超预算、无预算支出。

3.现金与银行存款管理:

●现金和银行存款必须按规定存放和使用。

●严格执行现金和银行存款的盘点制度。

●禁止公款私存、私设小金库等行为。

四、成本控制

1.成本预算:根据经营计划编制成本预算,明确成本控制目标。

2.成本核算:采用合理的成本核算方法。准确计算各项成本。

3.成本控制:通过优化采购、降低能耗、提高效率等措施控制成本。

五、资产管理

1.固定资产管理:

●建立固定资产台账，定期盘点清查。

●严格固定资产的购置、验收、使用、报废等程序。

●推行固定资产有偿占用制度，提高资产使用效率。

2.存货管理:

●建立存货管理制度，明确存货的采购、验收、储存、领用等程序。

●定期对存货进行盘点清查，确保账实相符。

●严格控制存货的库存量，避免积压和浪费。

六、财务监督与考核

1.内部监督:建立健全内部监督机制，对财务管理活动进行日常监督和专项检查。

2.外部审计:定期邀请外部审计机构进行财务审计，确保财务信息的真实性和准确性。

3.财务考核:将财务管理纳入绩效考核体系，对各部门和个人的财务管理情况进行考核和奖惩。

七、附则

1.制度修订:本制度根据国家法律法规和旅馆实际情况适时修订。

2.解释权:本制度的解释权归旅馆财务部门所有。

请注意，以上仅为一个概括性的旅馆财务管理制度框架，具体制度应根据旅馆的实际情况进行制定和完善。