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论现金是企业的“血液”

摘要：企业若没有充足的现金就无法运转，更可能危及企业生存。现

金对于企业，就是立命之本。失去了立命之本，再精妙的管理方案也

只会付之东流。一味盲目叫嚣企业利润几何、资金几许，而忽视现金

管理的企业，终究逃脱不了一个命运，那就是凯恩司先生所说的最后

我们都会死去。

关键字：现金企业破产管理

市场中有这样一条黄金定律:不管企业卖出了多少产品，如果收不

回钱，那么企业最终将会出局。有的经理人经常说自己很忙，没有时

间去考虑企业现金的问题。但当你的公司没有钱付账单的时候，企业

的经营状况就会恶化。这时，哪怕一个小小的变动都会给你的企业

带来灭顶之灾。

案例一：1975年，美国最大的商业企业之一W.T.Grant宣告破产，

而在其破产前一年，其营业净利润近1000万美元，经营活动提供营

运资金2000多万元，银行贷款达6亿美元，1973年公司股票价格

仍按其收益20倍的价格出售!。该企业破产的原因就在于公司早在

破产前5年的现金流量净额已经出现了负数，虽然有高额的利润，

公司的现金不能支付巨额的生产性支出与债务费用，最后导致成长性

破产。

案例二：某活动公司，刚成立半年就接了一个国内知名品牌的百

万大单。因为客户是知名企业，在付款方式上，他们接受了预付款

30%，其余70%活动结束后2个月付清的苛刻要求。活动轰轰烈烈

的开始了，该活动公司的财务也陷入了危机，因为活动的费用支出高

达合同金额的70%，而客户才先付了30%，这就意味着40%的费用

要该活动公司提前垫付。而这40%就是小40万啊!40万对于一个刚

成立的小公司来讲，是多么大的一笔数字!幸亏几位公司股东及时把

自己的房子抵押了，获得了贷款，解决了危机。

案例三：江龙控股是一家集研发、生产、加工和销售于一体的大

型印染企业，在短短两三年时间内，迅速成为中国最大印染企业——

浙江江龙控制集团有限公司，然而，2008年下半年，江龙控股却突

然出现了危机，其倒塌速度之快也同样让人叹为观止，究其根源，出

问题的地方还是企业现金。

以上案例就是公司不注重现金管理，而引发的生存危机。现金对

于企业，就像血脉对于身体，只有血液充足且流动顺畅人体才会健康，

良性现金的流动可以使企业健康成长。

企业若没有充足的现金就无法运转，更可能危及企业生存。现金

对于企业，就是立命之本。失去了立命之本，再精妙的管理方案也只

会付之东流。一味盲目叫嚣企业利润几何、资金几许，而忽视现金管

理的企业，终究逃脱不了一个命运，那就是凯恩司先生所说的最后我

们都会死去。

现金是一个企业的命脉，中国有句古话叫一文钱憋死英雄汉，其

实讲的就是这个道理。但是在现金这个问题上，中国的企业家缺乏敏

感性，将企业做得更好，关键是强化企业的营运能力，管控好企业的

现金。现金对企业的作用主要体现在以下几个方面：

1、现金流是企业持续经营的经营保障，每个企业都有其各自不同发

展阶段，其现金存量、流量的特征也都有所不同。因此根据其在不同

阶段经营情况的特征，采取相应有效的现金管理的措施，才能够保证

企业的生存和正常的运营。否则就会对企业的生存带来致命的影响。

很多企业家倒闭的起因就是现金周转速度太慢或不足而引起的资金

链断裂。

2、企业发展壮大，扩大规模的基本条件就是资金投入，如果现金管

控出现问题，企业不可能有资金进行扩大再生产的投入。很多企业用

欠款的方式进行销售，表面上资产增大，实际上经营减缓，危险系数

极大。

因此一定要经常检测并控制好你的企业现金。现金称为企业的

“血液”。那么，如何管理好企业的现金呢?这里，我提出一些个人

的看法，希望可以有利于企业现金流动的健康、顺畅。

1、为客户开发产品或项目时，向他们收取预付金，让他们而不是

你的企业为该项目提供资金；

2、和供应商谈判，争取获得30天或更长的付款期限。先从顾客

那里收到钱，再付款给供应商；

3、银行的贷款利率通常要比供应商收取的滞纳金要少。在紧急情

况下，不妨向银行贷款，还清供应商的钱，这也能在短期内弥补你现

金流的不足；

4、预先设置一个收款的程序。如果顾客延期付款，就要不断催款；

5、设置一个交货后全部收回账款的期限，比如要求在交货后30

天或60天内收款。必要时，可使用现金折扣条件，鼓励提早还款的

客户，以便尽可能快地收回资金；

6、个人需要花的钱