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企业资金管理中的风险管控研究

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许丹

摘要：资金对于企业运转的重要性是不可估量的，而风险管控就像企业资金的保险柜。通过风险管控工作的开展，能够帮助企业在进行资金管理时，防止产生一些不合理的风险因素，使企业内部资金管理的工作开展更加具有效率。本文对于企业资金风险管控中存在的问题进行分析，并且提出了相应的解决措施。

关键词：企业资金管理;风险管控;对策研究

前言：

近些年来，我国的企业已经逐渐意识到资金管理对企业经营发展的重要作用，开始逐步加大对资金的管理力度。工作开展过程中，企业首先要根据自身的实际情况，结合资金管理当前存在的问题，强化资金管理的实践工作，并且促使开展的实践工作真正取得一定成效。当前我国企業的资金管理水平正在不断提升，但是还没达到较好的效果，因此，当前企业需要加强风险管控在资金管理工作中的实际运用，使企业内部的资金管理工作开展更加全面，使企业的资金使用效率更高，从而进一步提升企业整体管理水平。

一、企业资金风险管控存在的问题分析

（一）风险管控工作开展缺乏针对性

当前的企业资金风险管控工作缺乏针对性，导致企业的风险管理工作无法推进，使企业内部缺少风险管控的相应措施。有许多企业在进行资金筹措的时候，都会较为重视成本问题，从而忽视了资金使用过程中的风险管控。这种重视成本而忽视风险的情况，短期内可能会使企业获得较好的经济效益。但从长期来看，人力和资金的消耗会导致预算超标，并且这种违背正常规律的投资或者资金使用行为经常伴随着较大的风险，甚至会影响企业整体的经营发展[1]。除此之外，由于风险管控工作缺乏针对点，导致企业没有形成一个良好的内部风险管控体系，使风险管控的工作效率低下。

（二）企业预算管理水平有待提升，风险管控缺乏依据

预算管理对企业资金管理工作能够起到重要的保障作用，也是资金风险管控的重要依据，但是由于当前企业的预算管理工作开展力度不足，导致企业内部的资金风险较大。并且只有很少一部分企业会在资金使用前编制完备的资金预算，大部分情况下企业由于资金使用过程中没有提前进行预算，或者实际操作过程中没有按照预算去执行，从而导致资金的使用额度超出企业的预期方案。还有一些企业由于预算管理能力有限，导致预算编制流程不够科学，结果缺乏可操作性，得不到企业执行部门的认可，最终导致预算执行不利。预算管理工作开展不到位，导致预算数据缺乏可靠性，企业领导用于相关的决策时，缺乏相应的依据，从而导致企业决策失误。总而言之，就是预算管理工作的开展，无法为资金风险管控工作提供相应的依据。

（三）企业内部缺乏信息化建设，使风险管控工作无法顺利进行

资金风险管控工作对于财务人员而言具有较高的要求，通过人工方式开展风险管控，工作效率较低，准确性较差。因此，需要借助信息技术来实现。并且风险评估与预测工作的各个环节都需要依托信息平台提供大量信息才能更好的完成。因此，企业需要不断加强信息化建设，而这也是使企业提升资金风险管控水平的必经之路。但是当前的企业内部信息化建设只停留在满足于日常需求，大数据分析以及云计算等功能都未能得到有效的配套的系统的使用，从而导致风险管控信息获取较为困难，整体工作进展缓慢。影响最为明显的就是企业在进行投融资时，需要首先对财务信息进行整理，了解投融资中存在的财务风险，然后做出财务预算，但是缺乏大数据和云计算等先进技术的支持，会使可利用的财务信息较为单一，不够全面，不能充分展示出投融资中的财务风险问题，甚至会导致投融资决策失败，使企业的经营发展出现危机。

二、加强企业资金管理风险管控的策略分析

（一）构建科学的风险管控体系，使企业资金管理水平提升

当前企业需要不断构建科学的风险管控体系，对内部资金进行有效风险管控，使整体资金管理水平得到提升。企业需要按照自身的发展规划，制定出相应配套的资金风险管控体系，使资金风险的管控目标能够和企业的发展战略保持一致，从而更好的促进风险管控体系的运转。对于顶层架构来说，需要按照企业特征，对资金管理中主要的问题进行明确，从而更好的完善风险管控体系，形成一个科学化的资金风险管控体系，使风险管控工作的开展能够具有相应的依据。除此之外，在风险管控体系中还要设置监督机制，确保体系运转能够在监督的情况下执行，从而更好地使企业内部的资金管理工作发挥自身的作用，提升企业的资金管理水平。

（二）通过预算工作开展，提升企业资金风险预测能力

预算管理工作的开展能够有效帮助企业提升资金风险管控能力，通过预算工作的开展，能够使企业内部的财务信息更加可靠，为后续的风险管控分析提供相应的依据，使风险管控水平得到有效提升。企业需要对当前的预算机制进行评估，并且分析机制中存在的优势及问题，不断的使预算管理体系更加完善，并且还要结合企业整体的经营状况以及财务制度，优化当前预算工作流程，确保信息准确有效，使信息能够