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评级授信审查要点及参考模板

第一部分总体要求

一、本要点用于规范各级行评级授信审查工作，审查人

员可根据客户具体情况和业务要求，按照重要性原则对审查

报告的结构和内容作适当调整，但要确保材料完备、情况清

楚、分析到位，合理判断客户资信状况和融资风险。

二、各级行评级授信审查人员须根据我行授信管理相关

规定，依照客户、业务类别，分别选择使用单一综合法人客

户及集团关联客户（含非集团关联客户）审查要点及模板。

不能完全适用以上审查要点的，可在相近类型客户的审查要

点基础上做适当修改。

三、单一项目法人客户审查要点及模板适用于申请核增

项目融资专项授信额度的项目法人客户，房地产项目法人客

户及其他仅在我行办理项目融资业务的客户。对该类客户已

授信项目，重点分析项目进展、贷款前提条件落实、项目后

评价、贷款发放、到期、收回等情况。申请核增项目融资专

项授信额度的其他类型客户，审查报告中应包含“单一项目法

人客户审查要点”中“拟建项目风险分析”部分的内容。

四、各级行评级授信审查人员应遵守《商业银行授信工

作尽职指引》等相关文件要求，履行尽职审查职责，保证评

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级授信审查工作的全面、客观、公正，力求审查报告条理清

晰，内容全面，重点突出，论据充分，结论有力，语言简洁

规范。

五、各级行评级授信审查人员撰写审查报告时，应坚持

定性分析与定量计算相结合，非财务因素分析和财务因素分

析相结合，注重动态分析和静态分析相结合的原则。

第二部分单一综合法人客户

一、客户基本情况

客户名称及演变、成立时间、所有制形式、注册（实收）

资本、主要股东及投资占比、法定代表人。

经营范围、经营资质（经营许可证、资质证书、技术认

证证书、资信证书等）、主要产品及产能、产量、市场份额、

营销策略、原材料供应、产品销售及变化。

组织体制、资金管理体制、发展战略、管理水平、主要

管理者能力。

近期已（或可能）发生或实施的重大投资项目、资产置

换、债务重组、诉讼、被新闻媒体曝光以及其他可能对客户

经营产生重大影响的事项。

二、评级授信、融资及申请情况

（一）信用评级情况

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前三年度客户在我行信用等级，并说明上年度评级时使

用的评级模型类别、模型评级结果、特例调整事项、审定等

级。

本年度模型评级结果和特例调整后的信用等级，并说明

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评级时使用的评级模型类别、行业归属、客户规模、定量得

分、定性得分、特例调整事项。

申请的信用等级，并说明本年申请等级较上年等级、模

型评级结果、特例调整后的信用等级升降情况及申请理由。

（二）授信及融资情况

上年度授信及现有融资情况，包括：上年授信额度及使

用情况、银行融资总额、我行现有融资余额、融资风险总量、

同业占比、品种结构、贷款方式、五级分类、信用记录、结

算情况；压缩授信客户融资压缩情况；已授信项目进展、贷

款发放、到期、收回情况；授信前提条件落实情况等。

申请的授信额度，并说明客户资