公司财务管理制度,公司财务部门管理规定与日常行为准则 - 财务管理.pdfVIP

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财务管理制度

一、总则

（一）为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中

的作用，特制定本规定。

（二）公司财务部门的职能是：

1.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务

制度。

2.建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，

反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

3.积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司

取得较好的经济效益。

4.厉行节约，合理使用资金。

5.合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

6.积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法

规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

7.完成公司交给的其他工作。

（三）公司财务部由会计和出纳。

（四）公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

二、财务工作岗位职责

（一）会计的主要工作职责是：

1.负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

2.按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，

帐目清楚，按期报帐，发票开具和审核。

3.按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，

挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。

4.妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，并按规定手续

报请销毁。

5.完成总经理或财务经理交付的其他工作。

（二）出纳的主要工作职责是：

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1.认真执行现金管理制度。

2.严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认

白条抵压现金。

3.建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

4.严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方

可生效。

5.对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相

符。

6.积极配合银行做好对帐、报帐工作。

7.配合会计做好各种帐务处理。

8.完成总经理交付的其他工作。

三、财务工作管理

（一）会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

（二）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完

整，并符合会计制度的规定。

（三）财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的

原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

（四）财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐

簿记录与实物、款项相符。

（五）财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关

部门。会计报表每月由会计编制，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签

名或盖章。

（六）财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监