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港口物流企业财务报销精细化管理创新研究
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李丹阳
摘?要:港口物流企业传统的财务报销制度较为繁杂,易造成财务报销争议和资金安全风险,严重的可能引发财务管理混乱、公司资产流失。因此,推动财务报销精细化管理创新,有利于提高核算精度,加强流动资金管控,保障财务安全。
关键词:港口物流企业;财务;报销;精细化管理
在国企深化改革的背景下,港口公司面临新的巨大挑战。目前,市场规模定量,市场份额被分摊,为提高市场占有率,公司应提高竞争力。因此,企业必须要提高管理水平,尤其就是财务管理的水平,财务报销存疑是企业离心力的源头,若采取精细化报销,以“精”应对复杂,以“细”保证准确,必可提高报销效率,提升财务管理质量,促进企业健康发展。
一、港口物流企业财务报销精细化管理
(一)何为财务报销精细化管理
财务报销精细化管理的重点是:数据,制度,标准,信息。数据指财务管理中,所有的金额都以数据形式记录在册,保证其完整性与可靠性,实现数据化统计与管理,保障资金使用准确;制度是制定完善的财务管理制度,以高标准的制度化管理模式保障公司财务使用合规;标准则要求工作人员要严格遵守制度规则,不可对不同职位、不同级别的员工进行多标准报销,要一视同仁;信息则是依托大数据、云计算等网络数据库、数据模型,记录数据化后的财务情况,同时以此进行核算,检查有无差错。
(二)财务报销为何要精细化管理
企业的内聚力在于财务,而精细化的财务管理可于技术、及管理两方面提高报销效率,保证报销准确,保障员工利益,从而获取内聚力。对此,首先要加强流动资金管控,保证钱花在有用处,尤其是办公和电子两个方面的采购,精细化的管理可以有效防止财务人员出现疏漏,控制成本。其次精细化管理可以通过预算控制等方法,有效提高企业财务危机预警能力,更好应对风险,保障财务安全,减少财务纰漏,减少损失。最后,报销也是现金支出的主要源头之一。根据相关报告可知,现金持有量是否充足,关系到企业管理与企业运行。据此,精细化管理模式拥有监测风险,控制支出,稳定现金量,提高管理能力的优势。
二、财务报销精细化管理的具体措施
(一)设置专项负责人,明确职能,细化类别。
要实现财务报销精细化,首要条件便是拥有完善的制度。建立新的管理体系,健全制度,落实资金管理,责任到人的责任制,强化责任意识,以便有效管理。同时,企业要从实际情况出发,建立完备的责任保障系统,对报销工作进行分解,每名成员负责少量任务,承担个体责任,降低整体风险,各科室要确立主管责任人,由责任人管理下面的分责人。根据报销类型,设立专门小组,多次核算,保证各环节的公开与公正。对于不同用途资金,设立专门责任人,一人管控一笔资金,明确个体责任制,同时,要求互相监督,承担连带责任。在报销申请审批通过后,实行专人对资金的管理,资金使用要确保对接准确。申报责任人与管理责任人进行工作对接,可以保障资金精细化管理。申报责任人与资金管理责任人要定期核查报销单与金额,以此来提高个人责任心与工作能力,保障资金运行准确无误。
(二)依据申请报销金额,落实各级审批权限。
报销审批工作中,经常由于程序繁杂导致审批不认真、不完善情况出现。各级分权限审批制度落实后,可确保精细化管理的进行,保障责任制的落实。企业可以根据申请金额的不同,设置不同权限。同样明确,审批后应做好核实工作,如:
1、审批签字需核实。财务人员在拿到审批单后,首先应确认的一点是,签字者是否拥有相应权限,是否为亲自签名,而后要明确资金使用,对应好使用名录,减少资金误用、滥用,减少工作失误。
2、多次核实报销金额。财务人员应该利用信息化设备,在企业数据库中查明相应资金的使用记录,保留凭证核实凭证的原始性。通过原始凭证与数据化审查,明确审批单总量,避免由于前期核算失误造成损失。
3、以信息處理为手段,数据为标准,核算原始单据。在报销审核中,若出现金额疑点,除要求申请人自我核算后再申请,审核人员应调取数据化信息协助核算。首先,建立财务资金流向大数据库、原始资金收入数据库等多个相关数据库,在审核过程中,利用各数据库相同时间、相应用途的资金收支情况,挖掘审核疑点的具体情况。企业可以依托网络技术,建立自我数据挖掘平台,挖掘港口物流信息与财务数据,依此作为资金疑点的参考,同时,应将此数据列入建立的数据库中当作备用项。其次,工作人员利用大数据信息进行检索,在取得相应权限后,对不同数据进行分类甄别,分库查找。如:工作人员在审核中发现,物资采购费用记录与报销申请不一致,工作人员可通过数据检索,对相关采购情况进行调取、查证,确保明确数据库内记录后,对申请单据进行核对。最后,工作人员在公司自有数据库内检索完相应信息还要通过公共网络平台,对相应数据进行进一步筛查。若在核算中遇见自有数据库中未见记录或记录不全的信息,工作人员应当利用公共
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