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三级复核制度

篇一：工程造价公司三级复核制度

工程造价咨询报告三级复核制度

第一条为了保证和提高执业质量,防范和降低执业风险,

规范执业行为,根据相关专业标准和规范制定本规定。

第二条项目质量控制是全面质量控制的重要组成部分，

是对业务承接阶段、计划阶段、实施阶段和报告阶段质量进

行控制。

第三条项目质量三级复核的具体程序及要求：一级复

核：项目负责人复核

二级复核：部门经理或项目经理复核

三级复核：总经理或授权的副总经理（技术负责人）复核

具体要求是：

一级复核

1、是否己对客户基本情况及审核项目进行了解并形成相

应工作底稿；

2、是否已根据业务约定书编制审核计划并核准实施；

3、整个审核工作是否受到严重条件限制；

4、是否已获得了充分适当的审核相关文件：

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⑴、有关施工合同、补充协议；

⑵、工程施工过程中发生的设计变更和现场签证；⑶、

工程材料和设备价格的计取情况；

⑷、工程实施过程中的经济政策变化情况；

⑸、工程质量情况、交付使用资产情况；

⑹、基本建设工程（预）结算业务约定书；

⑺、施工图的备齐程度；

⑻、基本建设工程（预）结算书；

⑼、其他相关文件。

5、是否已实施了必要的现场查勘并形成相应的记录；

6、工程量计算是否符合计算规则并准确；

7、定额子目套用是否恰当；

8、工程取费是否按相应的基数及费率执行；

9、材料、设备用量是否已定价或市场计价；

10、是否对助理人员及时进行督导并确信其工作；

11、是否采信专家的工作；

12、是否已对审核工作进行总结或小结；

13、是否己对工作底稿进行详细检查和复核并足以支持所

形成的审核结论；

14、草拟的审核报告是否符合执业规范，披露是否恰当。

二级复核

1、是否已与客户签订业务约定书；

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2、实施的审核程序是否达到审核目的；

3、对（预）结算书的勾稽关系是否已进行了复核；

4、是否对审核报告所列各项数据进行了检查核对；

5、审核报告是否符合执业规范，报告附件是否完整；

6、是否已对项目经理复核内容再次进行复核。

三级复核

1、实施审核前是否己对审核计划进行核准；

2、审核目的是否已按计划实现；

3、重要审核程序是否已完成；

4、相关备查文件是否充分适当；

5、工作底稿的编制是否清晰、完备、简明并且能阐

释审核结论；

6、是否可以出具审核报告。

第四条项目质量控制三级复核制度具体内容体现在不同

性质业务的不同项目中。

其他性质的项目质量控制三级复核参照本制度执行。

第五条项目质量控制三级复核制度应与执业人员签字

制度、质量考评与奖惩制度、风险责任追究制度等结合实施。

第六条执业人员应当具有应有的专业胜任能力，应当遵

守职业道德规范，应当恪守独立、客