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政府补助对民营上市公司技术创新影响研究

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唐莹

摘要：作为国民经济的重要组成部分，民营经济始终保持着不可动摇的地位。为支持民营企业进一步拓展技术创新，国家已对部分民营上市公司实施福利政策，给予政府补助，鼓励其大力扩大技术创新、发展绿色创新，缓解资金压力。选取了240家进行技术创新，且接受政府补助的民营上市公司在2016年-2018年期间的各类数据进行研究，分析政府补助对其技术创新的影响，得出结论，政府补助对民营上市公司的技术创新有正向影响，起到了促进作用。

关键词：政府补助;民营上市公司;绿色技术创新

：F23：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2019.35.064

0引言

在当今市场的发展体制下，民营经济的发展面临着难得的机遇。民营经济是社会主义市场经济发展的重要成果，是推动社会主义市场经济发展的重要力量，是推进供给侧结构性改革、推动高质量发展、建设现代化经济体系的重要主体，也是我们党长期执政、团结带领全国人民实现“两个一百年”奋斗目标和实现中华民族伟大复兴中国梦的重要力量。我国经济发展已经逐步迈入新时代，向高质量发展阶段前进，这对于民营企业来说起到了一个很好的促进作用。

目前，民营经济已将近占我国总体GDP的50%，在整个经济体系中有着至关重要的地位，而民营企业上市正是民营经济逐渐走进我国经济舞台的关键性标志之一。长期以来，自主研发、自主创新已经越来越成为社会所关注的焦点，以民营上市公司作为研究对象，具有比较强的现实意义。

在政府政策，以及经济形势的响应之下，民营上市公司想要更进一步，首当其冲的就是要提高自己的核心竞争力。这里所谓的核心竞争力，即企业自主技术创新能力。但是，在企业进行创新研发的过程中，由于工具手段的使用，排污的处理等可能会引起环境污染问题，如今保护环境已越来越得到社会的重视，故而，在创新技术研发的同时采取相应措施，以减少污染，保护环境，即进行绿色技术创新，已成为民营企业的首要目标。所谓绿色创新，是指在企业进行不断创新的操作过程中，遵循生态原理和生态经济规律，节约资源和能源，避免、消除或减轻生态环境污染和破坏。而技术创新理论，首次由熊彼特（JOSEPHA·SCHUMPETER）在其《经济发展理论》一书中首次提出，创新是一种新的生产函数的建立（THESETTINGUPOFANEWPRODUCTINFUNCTION），即实现生产要素和生产条件的一种从未有过的新结合，并将其引入生产体系。创新并不仅仅是某项单纯的技术或工艺发明，而是一种不停运转的机制，只有引入生产实际中的发现与发明，并对原有生产体系产生震荡效应，才是创新。

然而企业研发支出具有“外部性”特征，即企业的研发行为使他人受益（正外部性）或受损（负外部效应），却不会因之得到补偿或付出代价，由于外部性的存在，社会收益或成本大大高于企业本身的收益或成本，仅仅依靠市场自主调节未免有心无力，导致技术研发进程缓慢，因此，根据波特假说，适当的环境规制可以促使企业进行更多的创新活动，而这些创新将提高企业的生产力，从而抵消由环境保护带来的成本并且提升企业在市场上的盈利能力，提高产品质量，为积极诱导企业投入研发活动进行绿色技术创新，政府可以在一定程度上给予补助，可以缓解其压力，以便使民营企业更好的提升其自身的综合实力。有Mansfied等学者将政府补助分为税收优惠与直接补助两类，发现两者均对企业创新产生促进作用，还有刘继兵等在2014年、许玲玲等在2017年发表的文献中表示，政府补助对企业的创新活动有明显的促进作用，能显著提高企业创新产出与创新效率，李楠、于金等在2016年通过对重污染行业沪深A股上市公司的研究发现，当政府补助力度过大时，反而削弱企业创新研发的动力，导致政府补助所发挥的作用并不理想，刘珊珊、岳菲菲等在2018年基于政治关联的视角，以2012年-2016年我国民营上市公司数据为样本，实证研究表明，政府补助促进了企业研发支出的增加，并调节了政治关联对研发支出的积极作用。

本文通过对作为样本的民营上市公司的各项相关数据进行描述性统计的方式，针对政府补助对于民营上市公司技术创新的影响进行研究讨论。

1民营上市公司技术创新的统计分析

通过万德数据库，我们选取并统计了240家进行绿色技术创新研发，且接受政府补助的民营上市公司在2016-2018年间的以下数据：研发支出合计，研发支出强度（即研发支出总额占营业收入的比例），研发人员数量，研发人员占比，政府补助金额，政府补助强度（即政府补助占营业收入的比例）。

选取的240家民营上市公司中，行业分布包括：煤炭开采1家，有色金属矿采选业1家，饮料制造业3家，纺织业12家，皮革、毛皮及其制造业1家，造纸及纸制品业7家，石油加工、核燃料加工制造业1家，