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信用风险管理实施细则

第一章总则

第一条为提高公司信用风险管理水平，完善内部控制机制，达

到降低信用风险的目标，结合公司实际，制订本实施细则。

第二条信用风险的定义：指债务人或交易对手未能履行合同

所规定的义务，或信用质量发生变化影响金融工具价值，从而给

公司带来损失的风险。公司贷款业务、承兑业务、承诺业务、租

赁业务、担保业务、同业交易、贸易融资及金融衍生工具交易业

务中均存在信用风险。

第三条公司信用风险管理的目标是通过对信用风险识别、评

估与计量、检测与报告、信用风险的控制，将公司信用风险控制

在可接受的范围并使风险调整后的利润最大化。

第四条公司信用风险管理部门主要为风险与合规管理部、信

贷业务部、计划财务部和创新业务部，其他部门应积极配合公司

信用风险的管理。

第五条公司信用风险管理遵循事前预知与动态跟踪管理原则、

审慎交易原则、科学评估与审查原则。

（一）事前预知与动态跟踪原则

信用风险与流动性风险所具的高度动态化特征不同，信用风

险具有滞后性与隐蔽性，因此公司信用风险的控制应尽可能做到

事前预知，并动态跟综信用客户的信用变化。

（二）审慎交易原则

公司的信用业务追求的应该是低风险下的合理收益，而不高风

险下的高收益，即应坚持审慎交易的原则。

（三）科学评估与审查原则

信用风险的回避要求公司对信贷风险进行科学评估，在对授信

客户进行信用评级、核定最高风险额和授信额度、对信用资产合理

分类时，均应进行科学的评估与审查。

第二章信用风险管理的职责与分工

第六条公司董事会是信用风险管理的最高决策机构，董事会下

的风险管理委员会负责审批信用风险管理的战略、政策和程序，确

定公司可以承受的信用风险水平。

第七条公司经营管理层负责信用风险的具体管理工作，负责制

定、定期审查和监督执行信用风险管理的政策、程序以及具体的操

作规程，及时了解信用风险水平及其管理状况，并确保公司具备足

够的人力、物力以及恰当的组织结构、管理信息系统和技术水平来

有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类信用风险。

第八条风险与合规管理部是公司信用风险的牵头部门，主要

负责管理信用风险政策和报告程序，具体履行下列职责：

（一）拟定信用风险管理政策和程序，提交经营管理层和董事

会审查批准。

（二）及时向董事会和经营管理层提供独立的信用风险报告。

（三）公司交办的其他信用风险管理事项。

第九条公司各业务部门是公司信用风险管理的责任部门，并具

体履行各部门职责范围内的信用风险管理。

（一）信贷业务部具体负责：贷款业务、承兑业务、承诺业务、

保函业务、融资租赁、贸易融资所产生的信用风险管理。

1.通过现场及非现场授信调查，动态捕捉信用风险监测指标的

异常变动，判断是否已达到引起关注的水平，采取各种政策加以应

对，以达到控制、分散、转移风险的效果；

2.通过对信用客户财务风险及非财务风险分析，识别、计量和

监测信用风险，及时掌握客户信用风险情况，采用科学合理的方法

对其正确分类，并依分类结果计提风险损失准备；

3.公司交办的其他信用风险管理事项。

（二）计划财务部具体负责：由于金融同业交易所产生的信用

风险管理。

（三）创新业务部具体负责：投资证券及金融衍生工具交易和

融资性担保业务所产生的信用风险管理。

第十条公司审计部门定期或不定期对公司信用风险管理的有

效性、适当性进行监督检查。

第三章信用风险管理政策和程序

第十一条公司应该通过对外部经营环境和对客户或交易对手

的了解、考察和分析，识别出可能导致公司债务人或交易

对手违约或信用质量发生变化、影响公司债券或其他金融工具的价

值，并由此引致公司损失的各种因素。

（一）要求债务人和交易对手提供或从外部获得各种相关资料

和基本信息，通过各种适当、有效的途径和方法，对公司的潜在和

现实的债务人及交易对手进行系统的了解和考察。

（二）通过财务报表分析、财务比率分析及现金流量分析等财

务分析方法分析评价债务人或交易对手的经营效