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存货、成本管理制度

第一节总则

第一条为了加强存货日常管理,规范存货管理流程,合理使用存货,结合本公司实

际制定本制度;

第二条本制度所称存货,是指为生产、运行维护所需的,不纳入固定资产管理的各

项物资;

第三条存货管理,实行统一领导、分工管理、合理调配、节约使用的原则;

第四条本制度适用与西安鑫垚陶瓷复合材料有限公司及子公司西安鑫垚高温科

技统一保管,单独核算;

第五条原则上生产经营相关的由供应商给科技公司开票,与研发相关事项由供应

商给陶瓷公司开票;

第二节物料分类管理办法

第六条公司根据物料基础特征属性分为专用材料、主要材料、辅助材料、备品备

件、包装物、其他材料、库存商品、在制品、发出商品等;

第七条仓库主要负责公司原材料的收发存管理,产成品的收发存管理;

第八条根据上述分类,公司系统自动设置物料编码;

第三节材料收发管理

第九条物料的取得按照实际成本入账,发出时采用月末一次加权平均法进行核算,

期末在对存货进行全面盘点的基础上,对遭受毁损,全部或部分陈旧

过时或销售价格低于成本等,预计其成本不可收回的部分,按单个项

目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备;

第十条原材料到货后须按规定抽样检验,合格后须经验收两人以上现场收货,一

人收货一人核对,合同、发票等原始单据是否与数量、规格型号、产

地等一致,无误后方可入库,并按产地建立收发存统计台账,严格管

理,严加记录;

第十一条对主要材料要严格存货发出和领用的审批权限,根据生产计划定额发料,

对生产计划定额外的领料单,需主管副总签字特批;月末进行盘点,

与统计员核对,无误后报财务部收发存盘点表;如账实有误,须立即

查明原因,将结果上报总经理;

第十二条材料库管员对金额重大的主要材料的发放应根据审批手续齐全的材料

领用单进行发货料,其他类别的材料占总采购金额比例较小,主要是

零配件及其他消耗品,按常规方式管理;

第十三条原材料的发出遵循先进先出的原则,减少因库存时间过长而造成的损

失;

第四节成品发货管理制度

第十四条库存商品由专人保管,建立收发存统计台账,严格存货的发出、领用审批

手续,发现出入库有误,立即与相关部门联系进行核对；及时上报工

程部成品库存情况;

第十五条库管员接到发货通知后应于交货日期前一日配货,成品交运日应先对工

程部开出的“发货单”与“成品交运单”上的客户名称、品种、数

量等核对一致后,方可交运;

第十六条因客户业务需要,需紧急出货时,应由制造部通知仓管员先予以交运,再

补办出货通知手续；未经办理缴库手续的成品不得交运,若需紧急交

运时需于交运同时办理缴库手续;

第十七条工程部应指定专人负责承运车辆与仓管员的调派;

第十八条承运车辆入厂装载成品后,仓管员及承运人应于“成品交运单”上签章,

第一,第二联经送业务部门核对后,第一联,业务部门自存,第二联会

计核对入账,第三,第四,第五联交由承运商于出货前核点无误后始

得放行;经客户签收后,第三联送交运客户,第四,第五联交由承运商

送回,把经客户签字的第四联送回公司财务部,第五联承运商持回,

据以申请运费;

第十九条“成品交运单”签收回联的审核及追责

1.审核：工程部收到“成品交运单”签收回联有下列情况者,应立即附有

关单据送业务部门转客户补签;

1未盖“收货章”;

2“收货章“模糊不清难以辨认,或非公司名称全称;

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