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中小企业信贷风险分析及管控

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摘要：随着我国经济社会快速发展，为银行业带来了良好的发展机遇，商业银行对中小企业信贷业务不断扩大。随着经济周期的演变，以及部分商业银行管理体制、经营理念等方面不尽完善和中小企业本身的特点，中小企业的信贷风险问题已变成了商业银行风险内控的重点工作。本文通过研究当前中小企业信贷风险存在的主要问题，针对性的提出管控对策。

关键词：中小企业；信贷风险；管控策略

前言

随着国家的经济社会发展，我国的中小企业也得到了快速成长，这些中小企业数量多、分布广、规模小，资金需求大，贷款利率水平相对较高而成为商业银行的利率增长点。但是对商业银行来说，中小企业在信贷业务方面还具有融资渠道单一、财务结构不健全、信用信息不完备、监管困难等特点，且其本身也存在着信用体系、监管体制不完善和专业人才缺乏等问题，所以，当前中小企业信贷业务的风险管控，已经成为商业银行的一个工作重点。

1中小企业信贷风险特征

1.1行业政策风险

2011年，陆续蔓延的钢贸、煤贸企业倒闭，正逐渐向上下游行业和关联产业延伸。2012年以来，中小企业产能利用率基本低于80%至90%的国际通常水准。目前，钢贸、光伏等行业的风险正在逐步暴露。涉及产能过剩行业中低端环节、产业集中度低，自主研发能力不强的中小企业亦面临行业系统风险。加之国家防污、治污力度的加大，中小企业的资源环境约束成本势必增加。

1.2经营管理风险

我国大多数中小企业由于缺乏核心竞争力，抗风险能力较弱，管理上主要靠经营者自身素质、经营决策较随意，容易产生逆向选择和道德风险，缺少合适的抵押物等先天不足的问题导致中小企业融资渠道狭窄，更加依赖非金融机构以及民间借贷。同时，一些企业受高回报行业的诱惑，将历史积累和闲置资金以企业名义或老板个人名义投资到典当行、房地产、小额贷款公司、担保公司等资金密集型行业或民间融资机构，以致偏离自身的主营业务。表面上经营规模的扩大导致中小企业大量非生产性的资金需求，银行为了发展，需要找到定价收益较高的目标客户，而搜寻并合作表面上规模较大的企业，也进一步增加了银行的信贷风险。

1.3关联关系日趋复杂

有些中小企业主副业不清、关联占用较多、民间借贷较为隐蔽。授信客户与其上、下游企业交叉入股；双方的企业主在对方的公司互相任职并实际参与经营；贷款资金流向为授信企业的控制人对外投资控股的企业。授信企业及其实际控制人入股、投资房地产、小额贷款、担保公司、典当行等公司并与这些公司存在资金往来。授信企业与保证方存在股权关系，关联关系的复杂性间接或直接地对银行信贷资金构成了风险，使银行较难掌握企业实际的经营状况。

2中小企业信贷风险存在的主要问题

2.1在客户甄选方面

目前，各商业银行大多以成立小企业事业部制、贷款中心制、信贷工厂制等部门为中小企业提供专业化的服务，通过产业链、商圈等集群化式的营销，将信贷业务过程中的客户受理、贷前调查、授信审批、风险控制等按照工厂流水线方式进行标准化、批量化、集中化处理。由于缺乏《中小企业投向指引》，这种甄选客户的方式，在经济趋缓形势下，一旦核心企业发生资金断裂，信贷风险会通过产业链传导给中小企业产生多米诺骨牌效应。然而，利润当期性与风险滞后性的矛盾以及外界竞争压力的加剧导致商业银行通过定价弥补风险，在目标客户的甄选上可能逾越制度边界，有的甚至突破底线违规操作。大多数商业银行的客户定位同质化严重，对中小企业客户定位比较粗略，缺乏差异化。银监会只对大型企业进行了区分，中小企业没有再进行了划分。在实际业务中，商业银行一般也不会中型企业和小微企业客户再进行划分，因此中小微企业客户的授信额度也都相同。但对中小微企业的资产信用情况缺乏有效的科学分析，所以会造成很多企业信用判断雷同的情况，客户经理对大公司、基础设施建设企业、房地产企业给予了更多的关注，所以即使经营状况很好的零售、制造业中的小微企业也会存在“融资难”的问题。

2.2授信流程方面

中小企业信贷业务环节包括调查、审查审批、贷后管理等，各岗位间相互制衡的同时，增加了各岗位的信息不对称。由于没有充分考虑不同中小企业发展特点，调查报告模板、评级模型、贷后管理过多依赖企业的销售收入、盈利能力、产能利用率、产销率、结算方式、订单数量等财务数据和定量指标，对企业主的个人素质、经营理念、市场现状与发展前景等信息了解不多，有些中小企业由于多元化投资等经营行为隐蔽导致银行在信贷产品设计与企业的需求产生错配，信贷资金存在挪用风险。目前大多数商业银行的组织架构是由总行自上而下对分行进行管理、授权、指导并下达任务和考核指标。这就造成了和客户直接打交道的分行、支行对中小企业服务能力欠缺，大多数存在着银行内部岗位分工不清、信贷管理体系交叉、信息处理缓慢、风险管理缺乏、工作效率低下、对中小企业客户服务意欠缺等问题。