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《财务管理》财务管理环节

目录CONTENT010203财务管理概述财务管理基本环节财务管理具体环节

01财务管理概述

财务管理的概念财务管理是对企业资金进行筹集、使用、分配和监督的一系列活动

它涉及资金流入、流出及资金循环和周转的过程

财务管理旨在确保企业资金安全、流动性和盈利性财务管理与会计的区别财务管理侧重于决策制定，会计侧重于信息记录和报告

财务管理关注未来，会计关注过去

财务管理更注重战略规划，会计更注重合规性财务管理的重要性对企业资源的有效配置和利用

促进企业战略目标的实现

降低企业运营风险财务管理的目标实现企业价值最大化

确保企业长期稳定发展

提高企业资金使用效率财务管理定义

现金流管理原则确保企业拥有足够的现金流维持运营

优化现金流入和流出时间

避免不必要的资金闲置和短缺长期与短期决策结合原则考虑长期战略目标同时关注短期财务成果

实施滚动预算管理

平衡长期投资与短期收益价值最大化原则通过合理配置资源实现股东财富最大化

关注企业长期价值而非短期利益

平衡风险与收益关系风险与收益平衡原则根据企业风险承受能力制定投资决策

保持投资组合的多样性以分散风险

实施有效的风险管理措施财务管理原则观经济环境考虑经济增长、通货膨胀、利率等因素对企业的影响

分析国内外经济政策变化

评估宏观经济趋势对企业财务决策的影响法律法规环境遵守相关法律法规，确保企业财务活动合法性

关注税收政策变动对企业税收负担的影响

了解行业法规对企业财务活动的限制市场环境分析市场竞争态势，制定相应财务策略

评估市场需求对企业产品或服务的影响

了解客户需求变化，调整财务计划企业内部环境分析企业内部资源状况，制定财务计划

考虑企业组织结构对财务管理的影响

优化内部管理流程，提高财务管理效率财务管理环境

02财务管理基本环节

定性预测法，如专家调查、市场调查等

定量预测法，如趋势预测、回归分析等

混合预测法，结合定性定量方法的综合预测财务预测的方法3分析预测误差产生的原因

采用误差修正模型减少预测误差

定期回顾和调整预测模型财务预测的误差分析确定预测目标和预测期限

收集和分析相关财务数据

选择合适的预测模型和方法

进行预测并评估预测结果财务预测的步骤用于预算编制和财务规划

支持投资决策和风险管理

用于评估企业财务状况和经营成果财务预测的应用财务预测

财务决策的风险评估财务决策的程序投资决策，如资本预算和项目评估

融资决策，如资本结构和融资方式选择

分配决策，如股利政策财务决策的类型财务决策的依据投资决策，如资本预算和项目评估

融资决策，如资本结构和融资方式选择

分配决策，如股利政策投资决策，如资本预算和项目评估

融资决策，如资本结构和融资方式选择

分配决策，如股利政策投资决策，如资本预算和项目评估

融资决策，如资本结构和融资方式选择

分配决策，如股利政策财务决策

财务计划的编制确定财务计划目标和原则

制定财务预算和资金计划

明确财务计划的执行责任财务计划的执行落实财务计划的具体措施

监控计划执行过程和效果

确保财务活动的合规性财务计划的调整分析计划执行中的问题和偏差

调整计划目标和预算安排

保持财务计划的灵活性和适应性财务计划的控制建立财务计划执行的控制体系

定期检查和评估计划执行情况

及时纠正偏差和改进财务管理财务计划

03财务管理具体环节

资金筹集的渠道银行借款

股票发行

债券发行资金筹集的成本利息支出

股息分配

筹资费用资金筹集的方式直接融资

间接融资

混合融资资金筹集的风险融资风险

市场风险

流动性风险资金筹集

投资项目的选择

投资规模的决定

投资时机的把握投资决策+内部资金分配

外部资金分配

分配比例的确定资金分配+投资回报率

成本效益分析

风险与收益平衡资金运用效益分析+风险识别

风险评估

风险控制资金运用风险管理+资金运用

资金周转率

资金利用率

资金成本率资金控制的指标预算控制

内部审计

财务分析资金控制的方法控制目标的达成情况

控制效率的提升

控制成本的降低资金控制的效果评估制定控制计划

执行控制措施

控制效果监督资金控制的过程资金控制

谢谢大家