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加强企业信用管理防范信用风险

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林超于晓翠郑分芬

摘要：在日趋激烈的市场竞争中，企业面临着巨大的信用风险，严重影响企业的持续发展。本文就企业信用风险产生的内因及防范信用风险的措施进行了分析和研究。

关键词：信用;风险;管理

在当今买方市场的经济环境下，企业的机遇与风险共存，企业面临的竞争日益激烈，同时信用风险也日趋严重。因此，企业须清晰的认识到自身面临的信用风险、分析信用风险产生的原因、强化企业的信用管理、采取有效的防范措施，才能促进企业长远的发展。

一、信用风险产生的原因

企业信用风险产生基本原因是企业信用管理因素和市场环境因素。企业信用管理不完善是企业产生信用风险的内因，市场环境的问题则是外因，包括经济秩序、社会信用体系、市场上的失信惩戒机制、失信成本、商业道德水平等。

（一）信用风险产生的内部原因

（1）企业信用意识较为缺乏，一些企业对于拖欠企业货款习以为常，甚至认为拖欠有理，即使有钱也要拖欠。

（2）企业信用理念相对落后，企业激励机制不合理，重销量，不重应收账款的回收，为风险的产生和积累埋下隐患。

（3）企业信用风险管理能力不足，大部分企业都没有建立信用风险控制管理部门，信用管理缺乏科学性和系统性。

（二）信用风险产生的外部原因

（1）缺乏良性的社会信用环境，在利益的驱动下，一些企业诚信的缺失，违约、拖欠、赖账等不诚信的事件屡见不鲜。

（2）相关法律法规不完善，现行法规对于信用交易的约束力缺乏力度。

（3）社会信用体系尚不完善，缺乏了解信用交易各方信用状况的平台和相应的惩戒机制。

二、企业如何防范信用风险

企业应通过制定信用管理战略对企业的各项业务进行重新的定位规划出各业务的价值链和风险环、制定出相应的信用管理组合策略。通过管理战略的制定，进行信用管理组织和体系的构建，结合科学易操作性的信用管理评价标准，完善的信用管理制度，最后通过有效的信用管理流程和有力的执行信用管理制度完成销售的传递和应收账款的实现。

（一）企业信用管理的意义

企业信用管理是指针对信用销售的管理，是企业通过制定信用管理政策，知道和协调各部门的业务活动。收集和评估客户信息，对信用额度的授予，控制信用风险，债券保障，回收应收账款等各交易环节的管理活动，是对企业防范信用交易风险的全过程管理。

加强企业信用风险管理，不仅能够规避拖欠账款、违约情况，保证企业资产不受损失，提升企业在市场竞争中的优势地位，进而能够及时抓住市场机遇，促进企业良性发展。

（二）加强企业信用管理，防范信用风险

（1）建立企业信用风险管理制度、完善评估体系

信用风险管理是指通过制定信用政策，指导和协调各机构业务活动，对从客户资信调查、付款方式的选择、信用限额的确定到款项回收等环节实行全面的监督和控制，以保障应收款项的安全及时回收。

企业应制定合理的信用风险管理制度，对客户进行动态的信用风险识别、跟踪、评估、应对，有效地降低信用风险。并不断完善评估体系，建立客户信用档案，通过银行、商业合作伙伴或利用企查查、征信查询、信用评级机构等多渠道对客户的经营状况、资产状况、信用记录等进行资信调查，并按照企业信用评级标准对客户进行评级，不断完善客户管理，助力企业规避信用风险。

（2）运用科学的信用风险管理办法

借鉴目前国际上流行的信用风险管理方法，企业信用管理系统，运用“过程控制”的管理思想，全面控制交易过程中的每一个关键业务环节，即从营销渠道设计、客户开发、签订合同、发货直到帐款催收。重视签订合同之前的营销渠道设计和对客户的资信调查，即“事前控制”。同时加强交易额度的科学审批，即“事中控制”;以及对应收帐款的专业化管理，即“事后控制”，对应收账款的管理采用事前、事中及事后全面管理，及时回收账款，提高公司资金周转效率，防止和减少坏账损失，并实施应收账款考核管理，打破传统利润指标管理方式，以业务奖核算与应收账款专项奖考核为主。

（3）建立健全法律风险防范机制

设立法律风险控制机构，配备专职法律事务管理人员或聘请专业化律师，统一处理企业信用风险防控事宜。

企业在进行重大决策、重要经营活动等工作前，由专业的机构和人员就企业的信用风险进行预估、分析，并在企业内部进行上会评审，可以将风险控制到最低甚至规避。企业应重视相关法律知识的培训，提高各级管理人员的法律意识和运用法律的能力，养成依法管理的工作意识、工作思路和工作习惯。

（4）利用有效的信用保险手段

信用保险是一项企业用于风险管理的保险产品，可以保障企业应收账款的安全，当债务人不能履行其义务时，由保险人承担赔偿责任。

在国内商业贸易时，企业应利用商业信用保险的赊销信用保险，防范延期付款或分期付款行为，可以保证企业能按期收回赊销货款，保障商业贸易的顺利进行。在国际贸易中，企业应利用出口信用保险，保障企业收汇安全，为企业在出口贸易、