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资金计划管理流程

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修改内容

修改人

审核人

批准人

1、流程图

2、流程概况

流程目的

规范项目资金计划编制，使得各职能部门能够高效、及时的编制相应的资金计划，便于公司进行资金的预先管理。

适用范围

适用于公司资金计划的编制。

定义

主导及参与部门

财务管理中心（主导）、计划财务部（主导-项目公司）、总部各中心、项目公司各部门参与

部门

流程中承担职责

董事会

审批项目资金计划（总体、分期、年度）；

总裁

审核项目资金计划（总体、分期、年度）；

审批季度资金计划；

总部财务分管副总裁

审核项目资金计划（总体、分期、年度、季度）；

总部成本分管副总裁

1、审核工程类项目资金计划（总体、分期、年度、季度）

其他各分管副总裁

审核分管专业项目资金计划；

项目执行总经理

审核项目资金计划（总体、分期、年度、季度）；

财务管理中心

（主导）

负责组织非工程类资金计划编制（总体计划阶段）；

2、负责汇总形成项目总体资金计划；

负责审核项目分期资金计划；

负责汇总各项目年度资金计划，并修订、平衡各项目资金计划；

负责审核项目季度资金计划；

负责监督资金计划的执行情况；

成本管理中心

负责组织工程类资金计划编制（总体计划阶段）；

参与项目年度资金计划汇总；

监督工程类资金计划执行情况。

总部相关中心

1、负责编制本专业资金计划（总体计划阶段）；

计划财务部

（主导-项目公司）

负责组织非工程类资金计划编制（分期、年度、季度）；

负责汇总资金计划（分期、年度、季度）；

参与年度资金计划的修订与平衡；

执行资金计划。

合同预算部

1、负责组织工程类资金计划编制（分期、年度、季度）；

2、执行资金计划；

项目公司其他部门

编写本部门资金计划；

执行资金计划。

3、工作程序

3.1组织编制项目总体资金计划（总部负责）

3.1.1《项目总体性控制计划》编制完成后，财务管理中心负责组织编制《项目总体资金计划》，其中成本管理中心主导工程类资金计划编制，财务管理中心主导非工程类资金计划的编制

3.1.2《项目总体资金计划》编制责任部门如下：

计划类别

主办中心

分项计划

工程类

（成本管理中心主导）

投资拓展中心

报批报建费用计划

土地费用前期费用计划

设计研发中心

设计费用计划

成本管理中心

工程管理中心

工程款支付计划

材料设备采购资金计划

非工程类

（财务管理中心主导）

策划中心

营销费用计划

销售中心

销售收入计划

营销费用计划

财务管理中心

财务费用及税金支付计划

行政人力中心

人工成本及管理费用计划

3.1.3各分项资金计划编制完成后，由财务管理中心汇编形成项目总体资金计划，经项目执行总经理、总部成本、财务分管副总裁审核，总裁审核、董事会审批后生效。

3.1.4经审批后的《项目总体性资金计划》备案至财务管理中心、成本管理中心。

3.2编制项目分期资金计划（如项目不分期，则无需制定分期计划）

3.2.1如果项目规模较小无分期，则在《项目总体性资金计划》编制完成后，无需编制《项目分期资金计划》，而直接编制《项目年度资金计划》

3.2.2《项目总体性资金计划》编制完成后，由项目公司负责《项目分期资金计划》的编制，其中合同预算部负责组织工程类资金计划的编制，计划财务部负责组织非工程类资金计划的编制；

3.2.3

计划类别

主办部门

分项计划

工程类

（合同预算部主导）

综合行政部

报批报建费用计划

工程管理部

设计费用计划

物资采购部

材料设备采购资金计划

合同预算部

工程款支付计划

非工程类

（计划财务部主导）

营销管理部

销售收入计划

营销费用计划

计划财务部

财务费用及税金支付计划

综合行政部

人工成本及管理费用计划

3.2.4各分项计划完成后，由计划财务部汇总形成《项目分期资金计划》，经财务管理中心、项目执行总经理、总部相关副总裁（成本、财务）审核，总裁审核，董事会

3.2.5经审批后的《项目分期资金计划》备案至财务管理中心、成本管理中心

3.3编制项目年度资金计划

3.3.1每年11月份，由计划财务部组织《项目年度资金计划》的编制，其中合同预算部主导工程类资金计划的编制，计划财务部主导非工程类资金计划的编制。

3.3.2《项目年度资金计划》编制责任部门同《项目分期资金计划》责任部门。

3.3.3各分项计划完成后，由计划财务部汇总形成《项目年度资金计划》。

3.3.4财务管理中心汇总各项目年度资金计划，编制项目资金平衡表，根据资金平衡表，修订各项目资金计划，发现项目资金缺口，则启动融资计划程序。

3.3.5《项目年度资金计划》经项目执行总经理、总部相关副总裁（成本、财务）审核、总裁审核，董事会审批后生效。

3.3.6《资金平衡表》由财务管理