工程预结算管理作业指引.doc

工程预结算管理作业指引

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目标：

提高工程预结算工作的效率，合理地确定和控制工程造价。

适用范围：

适合开发项目的预结算管理。

术语和定义：

部门职责：

合同预算部：

负责督促、协调且始终参与施工图预结算的核对工作，确保其准确性；根据需要，组织委托造价咨询机构编制工程预结算；负责对未委托造价咨询机构编制的预结算进行编制和审核，并确保其准确性。

负责提供对应合同编号、并提出与之相关的合同变更情况、需扣款项目，并附相关文件的原件。

工程管理部：

负责提供施工图、图纸会审纪要、设计变更等相关资料；负责提供材料设备选型清单。

负责提供工程进度资料、施工组织设计、分部分项工程施工方案、现场经济签证、竣工图等相关结算资料；负责审核确认结算资料的真实性和准确性，督促施工单位填报《工程结算申请单》；负责共同对包干价工程是否按合同实物量清单完工进行验收；负责提供方案、有效的施工图纸及图纸变更等其它相关资料，负责提供现场施工管理过程中扣款项目，并附相关文件的原件。

物资采购部：负责提供对应合同编号、并提出与之相关的合同变更情况、需扣款项目，并附相关文件的原件。（如甲供材的使用情况）

计划财务部:负责审核《工程结算资料确认单》中扣款项目、并提供累计支付情况；负责审核《工程结算、竣工决算、审查定案单》中工程尾款、质保金的相关数据；负责依据结算数据调整全面成本。

成本管理中心：参与造价咨询单位的考察和筛选；参与委托造价咨询单位工程预结算的编制及审核。

5、工作程序

编制计划

合同预算部根据工程管理部施工图的出图时间制定项目的预算编制计划（含外委）。

合同预算部根据工程管理部提供竣工时间及合同的结算条款编制项目结算审核计划（含外委）。

合同预算部将所编计划报分管领导审核、执行总经理审批，如需外部委托的项目需报成本管理中心和分管副总裁审核后，报项目执行总经理审批；

经审批后的计划备案至工程管理中心和成本管理中心；

工程管理部按经审批的结算审核计划督促各承包商上报结算资料。

委托造价咨询公司（根据需要）

合同预算部对编制预结算的咨询单位进行考察、筛选，成本管理中心视情况参与考察和筛选；

合同预算部会同成本管理中心确定委托对象后报合同预算部分管领导、成本管理中心副总裁审核、项目执行总经理审批确定；

合同预算部会同成本管理中心共同与被委托方签订详细的预结算编审的造价咨询委托合同；

合同预算部负责跟踪、了解造价咨询机构的编制或审核情况，督促咨询机构履行造价咨询委托合同，并会同成本管理中心共同审查咨询机构的编制结果。

编制工程预算

编制工程预算：

（不委托）由工程管理部提供施工图纸及预算资料，合同预算部审核资料合格后安排预算的编制。

（委托）由工程管理部提供施工图纸及预算资料，合同预算部审核资料合格后安排预算的编制，根据项目情况申请委托外部咨询公司编制，填制《外委申请单》，经项目公司工程副总、总部成本管理中心分管副总裁审核、项目执行总经理审批后，由合同预算部会同成本管理中心共同选定外部咨询机构。

预算编制注意事项：

施工图预算根据工程量计算规则，按详细的施工图、已确定的施工组织设计和施工方案并结合现场实际情况计算工程量。按照合同规定的计价要求套用单价，分项工程的子项如无合适单价套用且不能换算，则应编制补充单价。

预算编制中暂估的事项应编制审核备忘进行说明。

（委托）合同预算部组织成本管理中心、造价咨询单位参加工程的图纸会审工作，对施工图中标注不清、前后矛盾、缺项、漏项等问题提出建议。

不需委托项目的施工图预算书经合同预算部签字盖章确认；

需委托项目的施工图预算书由合同预算部、造价咨询公司、成本管理中心签字盖章确认。

总包施工图预算或总包招标造价确定后，合同预算部根据预算造价编制《建安汇总表》经公司审批后进行目标成本的编制上线，并针对工程成本编制《项目目标成本控制指导书》。

编制工程结算

承包商将结算资料交监理单位审核签字，由工程管理部审核资料完整性和准确性，并填写《工程结算申请单》报相关部门会签审核后，由合同预算部安排项目的工程竣工结算。

非委托咨询公司编制部分：合同预算部负责编制工程结算，并填写经施工单位代表签字确认的《工程结算□竣工决算□审查定案单》。

委托咨询公司编制部分：合同预算部负责将结算资料提供给造价咨询公司进行审核，造价咨询公司出具《工程结算审计报告》，经合同预算部、工程分管副总、成本管理中心、成本管理中心副总裁审核、项目执行总经理审批后与施工单位核对，并填写经施工单位代表签字确认的《竣工结算造价确认书》。

合同预算部填写《工程结算□竣工决算□审查定案单》，附《工程结算资料确认单》、《工程结算申请单》和结算资料后报相关部门（工程管理部、成本管