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新形势下基层商业银行办理外汇业务应注意的几个问题

周游;叶帆

【摘要】近年来,国家外汇管理局多次下发违规警示案例、开出罚单,国家对外汇市场的监管持续加强,对各类外汇违法违规行为保持高压态势,不断加大处罚力度,严厉打击虚假、欺骗性交易。在强监管形势下,作为外汇政策的执行者、外汇业务的办理机构,商业银行在办理外汇业务时,不能仅局限于审查“办理业务需要的材料”,“展业三原则”要求银行加强对客户业务背景的了解、对客户融资需求的深入把握,审查“客户为什么要办理业务”。为了更好地展开外汇业务管理,笔者根据近期外部检查中发现的问题进行了梳理,并提出了建议。

【期刊名称】《金融言行：杭州金融研修学院学报》

【年(卷),期】2018(000)012

【总页数】4页(P61-64)

【关键词】外汇业务管理;基层商业银行;国家外汇管理局;违法违规行为;客户业务;外汇市场;处罚力度;外汇政策

【作者】周游;叶帆

【作者单位】[1]中国工商银行江西南昌分行;[2]中国进出口银行江西分行;[1]中国工商银行江西南昌分行;[2]中国进出口银行江西分行;

【正文语种】中文

【中图分类】F845.61

近年来，国家外汇管理局多次下发违规警示案例、开出罚单，国家对外汇市场的监管持续加强，对各类外汇违法违规行为保持高压态势，不断加大处罚力度，严厉打击虚假、欺骗性交易。在强监管形势下，作为外汇政策的执行者、外汇业务的办理机构，商业银行在办理外汇业务时，不能仅局限于审查“办理业务需要的材料”，“展业三原则”要求银行加强对客户业务背景的了解、对客户融资需求的深入把握，审查“客户为什么要办理业务”。为了更好地展开外汇业务管理，笔者根据近期外部检查中发现的问题进行了梳理，并提出了建议。

一、外汇结算问题

外汇结算又称为国际结算。国际上进行贸易和非贸易往来而发生的债权债务，要用货币收付，在一定的形式和条件下结清，这样就产生了国际结算业务。银行外汇结算业务主要有汇款结算业务、托收结算业务、信用证结算业务。在外部监管中，汇款结算业务是检查的常规重点，主要体现在对外汇资金、汇款账户的合规使用、国际收支申报的准确性和及时性问题上。

（一）外汇资金问题

1.外汇资金属性的审查问题。银行在办理跨境汇款业务时，应要求操作人员做到“付款审用途，收款审来源”。例如，某支行收到个人客户刘某的美元汇入汇款报文，该支行外汇柜台操作人员在审核了该笔收汇报文单据准确性后便为其入账，在检查中发现该笔资金为证券公司分红资金，为资本项目项下管制资金，不得直接入账。该柜员违规办理汇入汇款业务，存在对外汇资金属性审查不严问题。

对跨境汇款，因政策不允许境内个人汇款至境外参与资本项下交易，包括购买房产、证券、保险（主要指带投资理财性质的保险，包括万能险），所以付款用途属于上述情况的业务均不可办理。相应的，还应关注境外汇入资金的来源，如是房租、个人投资股票或保险收益及分红等，均不得入账。网点办理个人收汇时均需在入账前与客户确认资金属性，如客户不能及时确认及填报申报单，应暂挂账户不解付不申报。

2.个人外汇资金的分拆问题。在银行办理个人外汇业务时，经常发生未及时识别同一客户大额连续取钞现象。例如，某网点大堂经理在受理个人外汇取钞业务时，简单提示客户不能七日内连续五次（含）以上大额取钞，于是该客户七日内采取隔日取现的方式，分五次提取近1万美元的外币，在五次业务办理过程中，因客户在不同柜面上取钞，未能及时发现该客户的违规分拆取现问题，触发了外管局的监控。

对此，银行在办理个人外汇业务时，尤其是大额取钞业务，在前台没有联机识别系统情况下，应建立合理有效的大额取钞台账登记制度，对大额取钞业务进行逐笔登记，防止此类违规问题的发生。

此外，个人资金分拆问题还表现为分拆收结汇、分拆结售汇、手持现钞分拆结汇等形式，银行网点在受理个人外汇业务时，应当谨慎核实个人客户信息，对同一个客户多次办理个人外汇业务或多人向同一个账户进行外汇汇款的现象积极识别，注意收集相关线索，必要时向国家外汇管理局所在地分支局报告，有效配合监管部门维护正常的外汇市场秩序，防止资金外流现象发生。

（二）外汇账户的使用问题

1.现钞转存制度执行问题。对于个人外汇账户的使用，我国外管制度规定：不得使用直系亲属（即父母、子女、配偶）提取外币现钞的凭证办理外币现钞存入业务，外币存款超5000美元必须提供本人的原取款凭证或海关申报单；银行仅能受理境内居民本人和直系亲属间的外汇转账业务。在实际工作中，网点外汇业务经办人员因将上述制度混淆，违规办理凭亲属证明及直系亲属取款凭证存入大额外汇现钞的情况时有发生。

简单地说，现钞转存制度可以理解为：对于5000美元（不含）以上的外币转存，个人客户应凭借本人的原取款凭证或海关申报单，仅能存入本人外汇账户；而对于5000美元（含）