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风险管理在制造业中的运用分析

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杨东霞

关键词：风险管理?理论与方法运用?策略?制造业

企业运营领域的风险概念特指有一定发生概率且对实现管理目标、执行既定规划有负面影响的事件，而对事件发生与否有影响力的因素即为风险源。因此风险在特定时间段以及企业各个运营环节中客观存在，而且其发生概率以及后果处于动态变化之中。所以要想实施有效的风险管理，必须有必要的技术手段和方法论的支持。

一、现代制造业的风险来源及特点

（一）概述

制造业企业运用自身的技术、设备以及人力等资源进行产品、装备的研发、生产以及销售，其传统的运营围绕内部资产管理以及价值创造过程进行，致力于保障产品质量并提高投入产出比。但随着后工业时代的到来以及市场经济体制的渐趋成熟，制造业的产业结构以及各行业制造业企业的供应链结构都发生了巨变，企业运营模式与管理理念也相应的发生了变革。首先市场以及供应链上下游企业分工的细化伴随产业结构调整而来，制造业企业的运营管理重心逐渐从产品的制造前置于研发阶段，转移至基于精准的市场定位和消费需求预测，运用自身的技术与资源优势保持在行业领域的有利位置。其次在分工细化的背景下，企业的供应链与产业链结构相对复杂，作为核心企业的制造业企业的运营管理必须着眼于供应链的所有环节，而不局限于自身的业务流程，这些变化使得制造业企业的运营风险源呈现复杂化趋势。

（二）存在于外部环境的风险源及其特点

在市场经济与全球化背景下，制造业企业在财务管理、市场营销以及产品的研发和制造过程中，涉足的领域呈现多样化的发展趋势，而且企业自身的组织结构有所调整，使得外部的风险源不再局限于行业竞争、国内的政策法规以及宏观经济形势，而是同时受到国际金融、股市乃至政治和经济发展格局的影响。因此风险源的数量明显增加，对制造业企业运营的影响和作用机制错综复杂，使得风险管理能力成为了企业运营成败的决定性因素之一。所以在这样的背景下，制造业企业要想在同业间保有一席之地，决不能忽视对存在于外部环境的风险源的有效监控。

（三）企业内部的风险源类型

企业运营所面对的风险只有突破内部控制机制的制约，才能够带来实质性的影响，而内部风险源也大多与企业组织架构形式、规章制度体系、市场定位以及决策机制的科学性相关。通常情况下制造业企业都会围绕财务管理构建内部的风险控制机制，对影响盈利能力、应收账款管理、成本以及质量控制的风险源进行识别和控制。但目前随着制造业企业运营管理模式、理念以及外部环境的变化，内部风险源的分析与防范变得极其复杂，在实施财务分析、审计以及制定运营战略时，仅仅依靠财务部门提供信息和关注资金收支、原材料采购等环节，不足以有效识别内部的风险源。而是要求制造业企业建立起覆盖所有运营环节、由每一名员工参与并且具有完善管理措施的风险防控体系。

二、现有风险管理体系的局限性

（一）对外部风险缺乏防控意识

由于绝大部分制造业企业诞生于计划经济时代，而且在市场经济体制构建和完善过程中的转型时间相对较晚，因而缺乏风险防控意识且管理体系的构建十分不完善。多数企业虽然应改革的要求建立了内控机制，旨在保障资产的完整性并推动管理体制的现代化以促进经营效率，但其风险管理理念却与现实要求存在明显差距。体现为对存在于企业外部环境的风险没有足够的防控意识，所以在风险管理方面停留在质量、成本等的风险防控层面。而忽略了对全球化化背景下的供应链管理风险的深入分析，对于汇率波动以及金融等领域的政策调整等原因带来的风险没有警惕性和有效识别、应对的能力。

（二）风险防控体系中的关键环节缺失

现代企业运营中的风险管理既有系统的理论支持，也有一系列的科学方法和相应的技术作为实践工具。而风险防控体系的构建与完善，需要依据相关理论，根据企业自身运营环境和所在行业的特点，科学的选择和运用风险管理的工具，才能够保障风险管理流程中每一个环节的防控机制发挥作用，保证所有风险源被及时识别、完成定性定量分析、采取必要防控措施以及得到实时监控和评估。而在目前制造业企业的风险防控體系当中，大多缺少评估风险源的量化指标和评价标准，而且对其发生、发展以及影响没有动态的跟踪评价机制。因而严格意义上来讲，制造业企业现有的风险防控体系并没有形成对运营风险的有效控制。

（三）风险识别和评估技术方法不够科学和系统

科学的技术和方法是企业实施风险管理的得力工具，也是保障防控措施有效性和管理机制正常运行的基础。目前在风险管理体系运行的每一个流程中，都有经过理论论证和实践验证的多种技术和方法可供选择，对包括传统的统计学、基于人工智能技术的数学算法以及相对成熟和系统化的SWOT等风险评估方法等的合理运用，是企业构建风险管理体系并使之有效运转的根本保障。但在当前制造业的风险管理中，受制于相关人员的技术、理论水平以及风险管理理念，并没有能够有效运用这些实践工