0423D00016-财政与税收-2023版人才培养方案课程教学大纲.docxVIP

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附件5-1

ADDINCNKISM.UserStyle《财政与税收》课程教学大纲

（理论课程·2023版）

一、课程基本信息

课程号

0423D00016

开课单位

管理学院

课程名称

（中文）财政与税收

（英文）PublicFinanceandTaxation

课程性质

选修

考核类型

考试

课程学分

3

课程学时

51

课程类别

学科基础课程（学科拓展课）

先修课程

微观经济学

适用专业（类）

会计学、财务管理

二、课程描述及目标

（一）课程简介

《财政与税收》课程是会计学和财务管理专业的一门学科拓展课程，旨在通过理论教学与实践操作训练，使学生掌握财政和公共财政基本理论、财政收入、财政支出、政府预算、税收基本理论、中国税制等专业知识，为未来学习财务会计等相关专业及财税管理等实务工作奠定一个良好的基础。

（二）教学目标

《财政与税收》课程是会计类和相关专业科学拓展课程，通过课程学习，学生将掌握财政和公共财政基本理论、政府收入、政府支出、政府预算、财政政策等基本财政制度，掌握我国基本税收制度和各个税种税制基本理论和内容，能准确进行各个主要税种应纳税额的计算。学生将能深入理解我国宏观经济政策，具备与税收与会计相关的核算能力，为企业财税管理工作奠定坚实的专业基础。

课程目标1：掌握财政和公共财政基本概念和财政职能基本理论。

课程目标2：掌握财政收入、政府支出、政府预算等基本制度。

课程目标3：具备政府经济政策的运用和宏观经济运行分析的能力。

课程目标4：熟悉税收基本业务和技能，具备实际业务操作能力。

三、课程目标对毕业要求的支撑关系

毕业要求指标点

课程目标

权重

1-1：掌握管理学和经济学等学科知识，建立一个良好的、基础扎实的知识背景。

课程目标1

30%

1-2：掌握基本理论和技能，熟悉有关法规制度。

课程目标2

40%

2-1：掌握定性和定量分析方法，提升专业水平，为决策和风险管理提出合理建议。

课程目标3

10%

3-2：具备专门技能，具有解决分析问题的基本能力。

课程目标4

20%

四、教学方式与方法

讲授为主，重点问题结合案例分析，并通过例题演示提升计算能力。

五、教学重点与难点

（一）教学重点

财政职能、财政收入规模和支出规模、预算管理制度、财政政策、税收负担、课税理论，主要税收制度。

（二）教学难点

财政职能理论、财政政策、课税理论、预算管理制度、主要税收制度。

六、教学内容、基本要求与学时分配

序号

教学内容

基本要求

学时

教学

方式

对应课程目标

1

第1章市场经济下的政府与财政

通过本章的学习，应掌握市场、政府、财政的关系。掌握政府与市场的关系，政府与财政的关系。掌握财政、公共产品、公共财政等基本概念。理解公共产品的提供方式。

4

讲授

课程目标1

2

第2章财政职能

掌握财政职能的内涵。能准确理解财政职能内容、目标、实现条件与机制。

4

讲授

课程目标1

3

第3章财政支出

掌握财政支出分类，正确分析财政支出规模的含义、衡量指标、增长趋势，理解财政支出结构的变化以及影响因素。掌握财政支出效益评价的三种方法，并会运用相关方法对财政支出效益进行评价。

4

讲授

课程目标2

课程目标3

4

第4章财政收入

掌握财政收入的概念、财政收入规模的衡量、财政收入分类等内容，重点掌握我国财政收入的一般分类和地方财政收入分类。掌握影响财政收入规模的主要因素，理解财政收入对社会公平和效率的影响。

4

讲授

课程目标2

5

第5章公债

正确认识公债内涵，理解公债的功能及公债负担涵义，熟悉公债的发行、偿还、流通等操作环节。掌握公债的限度和风险，能对我国公债和地方债相关风险问题进行分析和研究。

3

讲授

课程目标2

课程目标3

6

第6章政府预算

掌握政府预算的基本概念、政府预算管理程序。正确掌握政府预算、部门预算、国库集中支付制等基本预算管理制度。充分认识公共财政下我国政府预算的基本原则和改革方向。

4

讲授

课程目标2

7

第7章财政政策

掌握财政政策类型、财政政策的主要功能、财政政策的目标及工具。重点掌握针对宏观经济稳定所设计的财政政策内涵，正确理解财政政策与货币政策配合的必要性以及财政政策在实际经济活动中的传导机理，能对当前财政政策制定深入思考和研究。

3

讲授

课程目标2

课程目标3

8

第8章税收基本理论

理解税收的基本职能。掌握税制要素、现代税收的基本原则。根据税收公平和效率原则，深入理解最适课税理论。掌握税收负担、税收负担衡量指标。

4

讲授

课程目标2

9

第9章增值税理论与制度

掌握增值税的概念、类型、增值税的税制要素。

掌握一般纳税人和小规模纳税人的应纳增值税的计算，掌握增值税出口退免税政策。掌握增值税的税收征收管理。

4

讲授

演示

课程目标2

课程目标4

1