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审计-盘点小结

第一篇：审计-盘点小结

索引：

固定资产盘点实地监盘小结

被审计单位：**市水产科学研究所盘点日期：2012年4月26日

开始时间：11:20结束时间：12:10盘点地点：**镇鱼类繁殖基地盘点

人员：***监盘人员：******鱼类繁殖基地是**市水产研究所的一个基

地，主要从事鲟鱼繁殖的研究。基地位于**市**区**镇。

基地负责固定资产的是李立成老师，在李老师的带领下，我们开

始了盘点工作。由于基地面积比较大，我们是盘点完一个地方的资产，

然后再去另一个地方。先盘点的是位于基地门口右侧二层楼房内的东

西，科学仪器、台式机等位于此。之后去了基地南边的库房。最后盘

点办公室的电视机、空调等设备。此次盘点未发现盘亏现象。

第二篇：盘点小结

盘点报告

给你一份会计师事务所的盘点报告参考一下，盘点小结也基本上

是这些内容，可以适当简化

××有限公司

存货盘点报告

盘点基准日：年月日

盘点时间：年月日、月日

抽点时间：年月日、月日

抽点人员：××会计师事务所：×××××××

××有限公司财务人员及柜台人员

盘点范围：××有限公司的全部存货。

盘点方法：

1．我们根据盘点日客户各部门实际存货情况，选取存货余额所占

比重最大的采购六部（52.10%）、采购七部（20.30%）和采购五部

（18.20%）进行监盘。

2．以上选取的部门中再选择存货余额最大的小组：六部的茶酒

保健品组（35%）和洗涤用品组（29%）、七部的库房（21%）和前

台的戒指项链组（38%）、五部的家电采购组（58%）等，对以上小

组中的全部或部分商品进行抽盘；抽盘过程中，我们执行了从盘点表

到实物、再从实物到盘点表的抽查程序。

3．将盘点结果与盘点日财务账面记录进行核对，寻找并分析差

异原因，判断盘点结果是否可以接受。

盘点情况：

1．原计划选取的采购一部，因盘点日总体存货余额下降，实际监

盘时不再选取；

2．我们注意到，客户的存货摆放基本整齐，货品保存完好，无明

显残破毁损情况；盘点人员对货物的品种、摆放等情况熟悉；

3．盘点结果：账面数量与初次盘点的实际数量存在差异，金额

约为-129,185.56，占盘点日存货总额的1.5%；主要差异部门为六部

的食品柜组（超市），金额约为-129,281.60；

4．差异原因主要为：

A．超市商品一般失窃现象比较严重，这是造成差异的主要原因；

B．盘点中商品编码记录有误，造成漏盘、误盘等；

C．盘点时计量、记录出现错误；

D．盘点结果录入时出现差错。

5．客户已组织人员对出现差异的部门进行复盘，最终盘点结果将

于近期得出。

盘点结论：

我们认为，客户的盘点差异较小，盘点结果基本可靠，存货管理

基本可以信赖。

第三篇：某公司2013年终盘点审计总结

某有限公司文件

内审[2014]第00*号

★****公司2013年终盘点审计总结

一、盘点目的及时间：

为了核实公司实物资产的存在及其价值，公司定于2014年1月7

日上午8点半开始盘点**厂仓库存货。

二、范围：

公司**厂仓库拥有所有权的实物资产，包括：存货及固定资产。

存货包括成板材、玻璃、辅料、五金、半成品、成品仓库（工程仓）、

（零单仓）等；固定资产包括厂房、机器设备、叉车等。由于目前**

厂部分物品未及时整理出来，仅限盘辅料、油漆。

三、组织及实施部门：

1、由公司财务经理**、仓库经理**、成品组长**组织领导和协调

此次盘点工作。

2、盘点小组成员由财务中心、审计部人员及其各车间、仓库主管

和存货收发人员，各类固定资产管理人员组成。由财务中心和仓库管

理人员负责执行盘点及汇总盘点结果，审计部负责监盘。

四、盘点程序：

1、各盘点小组成员按时到达仓库出口处，由仓库经理分配对应的

人员到各自负责盘点区域实施盘点。

2、盘点期间除非紧急生产任务外，停止一切财物的进出及移动；

在盘点中发现毁损及报废的