行政事业单位财务管理规定.pdfVIP

行政事业单位财务管理规定--第1页

行政事业单位

财务管理制度

第一章总则

第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的

安全运行;提高资金的使用效率;保障本单位财务会计管理的合法合规;财

务报告及相关信息真实完整;根据中华人民共和国预算法、中华人民共和

国会计法、财政违法行为处罚处分条例、会计基础工作规范;现制定“洛

阳市行政事业单位财务会计内部控制制度”..

第二条本制度适用于行政事业单位..

第二章财务管理制度

第三条财务机构工作职责

1、认真贯彻执行会计法;维护财经纪律;加强财务管理;搞好会计核

算..

2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费;制定本部门

的财务管理办法和实施细则;并组织实施..编报部门预算;审查核定年度

预算;做好相关资金的综合统筹平衡工作..

3、按照会计法的要求;认真做好记账、算账;做到手续完备、内容真实、

数字准确、账目清楚；日清月结;按期报账..

4、按照有关财务制度规定;严格执行财务计划和预算;节约开支;考核资

金使用效果;充分利用财务数据;客观、真实地对预算执行情况、财务报表数

据进行分析;及时为领导提供准确数据..

5、负责债权、债务工作;加强固定资产管理;维护国家财产的安全、完

整..

6、按照会计档案管理制度;负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立

卷、建档工作..

7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作..

8、负责本单位所属各科室经费申请报告和政府采购手续的审查、监督

行政事业单位财务管理规定--第1页

行政事业单位财务管理规定--第2页

和呈报工作..

9、组织本单位及系统财务人员;学习国家财政法规制度和现代化财务

管理..

10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本单位财

务公开;接受社会监督..

第四条现金、银行存款和印章管理制度

一、现金管理制度

1、管理原则：严格审核、手续齐备;当面点清、坚持复核;加盖戳记、

编证入账;账账核对、日清日结;查核限额、及时存取;严禁“白条”、不得

坐支;禁止违规大额提现;严防挪用、确保安全..

2、开支范围：1职工工资、津贴；2个人劳务报酬；3根据国家规定

颁发给个人的各项奖金；4各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出；5

出差人员必须随身携带的差旅费；6结算起点以下的零星支出；7中国人

民银行确定需要支付现金的其他支出..

3、定期盘点现金;做到账实相符..

4、积极推广使用财政公务卡..行政事业单位财政授权支付业务中原

使用现金结算的公用经费支出;包括差旅费、会议费、招待费和5万元以

人民币为单位;下同以下的零星购买支出等;一般应当使用公务卡结算..

各单位应根据银行卡受理环境等情况;积极扩大公务卡使用范围;尽量减

少现金支出..公务卡的使用要严格按照相关管理办法执行..

二、银行存款管理制度

1、加强账户管理;按规定办理存款、取款结算..定期检查、清理银行

账户的开立和使用情况..

2、严格遵守银行支付结算纪律..

3、定期获取银行对账单;查实银行余额;编制银行存款余额调节表..

4、明确各种票据的购买、保管、领用