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企业内部控制制度
(实用版)
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序言
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企业内部控制制度
企业内部控制制度(精选5篇)
在充满活力,日益开放的今天,我们可以接触到制度的地方越来
越多,制度具有合理性和合法性分配功能。拟定制度的注意事项有许
多,你确定会写吗?以下是本店铺帮大家整理的企业内部控制制度
(精选5篇),欢迎阅读与收藏。
企业内部控制制度1
一、企业内控现状
多数企业在一定程度上都以建立了内控机制,但由于多方面的原
因,内控制度却没有真正的发挥其应有的职能。仍存在许多问题:侧
重眼前利润,轻专职机构建立;侧重于程序监督,轻对“内部人”的
监督;侧重于企业外部环境的梳理,轻内部各环节、各岗位的牵制;
侧重于内控制度的建设,轻审计监督机制建设和执行;侧重于经营环
节的程序控制,轻企业整体的协调等。目前,就我企业而言,主要问
题可以概括为两个方面:
1、起步较晚,观念落后
与国外相比,国内企业的内部控制制度建设都处在起步阶段,对
内部控制的认识还只停留在内部牵制阶段。没有对内控制度结构的宏
观性真正把握。造成多数人认为内部控制就是内部监督,就是一堆堆
的手册、文件和制度,更有甚者将内部成本控制、内部资产安全控制
与内部控制等同视之。
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2、审计监督机制不健全,控制乏力
企业内部控制是一个日常性行为,其执行是否有效直接影响到整
个管理和经营行为。企业内部控制活动中最大的一个薄弱环节就是审
计监督机制不够健全、有效。内控制度虽比较健全,但因监督力度不
够,致使内控效果不
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