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基于风险控制的工程合同管理研究

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王进

摘要：随着工程建设行业的进步和方法，与工程建设相关的各项工作水平也取得了很大程度的进步和提高，工程建设合同的管理就是一个重要的方面。文章主要以合同的生命周期为主线，研究合同各阶段的风险因素，运用层次分析法建立工程合同风险评估方法，为工程项目的顺利实施提供合理化建议和帮助，为公司工程项目风险防控提供相关经验。

关键词：工程合同;管理;层次分析法;风险评估;对策

一、引言

工程合同是明确工程施工范围和承、发包双方权利和义务等相关事项的文字材料，是控制工程质量、施工进度和工程造价的依据，是维护双方合法权益的重要法律文件，但是由于工程项目的内容复杂、实施周期长，合同方面的风险就无法避免。

近几年公司迎接了多次的审计检查，特别是2018年河北中烟组织的维修工程专项审计，发现了工程项目存在的一些问题，如：工程图纸不完整、工程范围不明确、结算方式不够明确、进度款未按程序支付及未按规定签订质保期等，风险分布在整个工程项目活动中，但是只要提前准备，都可以很好地解决。项目只要运行，风险就会存在，因此引入风险防控的理念，在合同管理的各个阶段（招投标阶段、合同签订及合同执行阶段）将存在的风险因素进行预评估，并制定相应的措施，提前关注，使工程项目顺利实施及避免相应的损失。

二、公司工程合同管理的现状及思考

目前，公司的工程项目由业务部门根据项目需求，准备项目资料、设计图纸、编制技术要求等，通过招标确定供应商，经公司内部有关部门审核后，发、承包两方签订正式合同，项目开始实施，项目实施完毕，组织验收并结算，需要审计的工程项目将工程结算书报审计部门结算。工程合同的管理主要是对合同签订过程的管理，依靠审核人员的个人经验，通过则进入下一个环节。

随着工程项目管理的深入，工程的管理水平不断提高，合同的审核更加深入，引入“合同生命周期”的概念，从合同前期的招标程序、合同审核签订程序到合同履行程序都属于合同管理的范畴，从“预防为主”的角度出发，在工程项目前期对各个阶段影响工程合同管理的因素进行识别，提前对各阶段的合同风险因素进行评估，提高风险防控水平，在此基础上制定合理、有效的防控措施，减少或避免各种损失，保证工程项目能够顺利的实施。

三、工程合同风险识别

本文查阅近三年的相关审计报告，将有关工程合同的条目进行了汇总，再利用组织专题研讨会的形式，按照招投标阶段、合同签订阶段及合同履行阶段三个部分确定合同生命周期中的主要风险点。

（一）招投标阶段

1.工程设计缺陷

工程设计是整个项目实施的基础，当工程设计不完善时，给招投标过程带来很多的不确定性，可能使竞争流于形式;施工过程中情况复杂，因素众多，变更洽商在所难免，而施工过程中索赔的主要是变更，工程投资额会相应增加，工程项目的具体实施及工程造价不能有效控制。

2.招标范围不确定

建设单位应该在招标过程中确定招标的工程内容及施工范围，如不能明确，会造成投标单位的投标报价不能反应企业实力，还容易产生工程后期的各种争议，影响工程项目的顺利实施。

3.工程量清单编制错误

工程量招标报价清单作为工程量招标报价文件的重要内容和组成部分，反应了待建投标工程项目的全部内容及相关的施工技术要求，编制待建工程量招标报价清单时过程中出现了错项、漏项、工程量不准确等情况，极有可能直接引起了工程后期的索赔或投标人通过恶意、不平衡的报价等多种方式严重提高了工程造价。

（二）合同签订阶段

1.合同条款欠缺

合同条款不严谨，不科学，没有把合同内容及双方的权利义务关系清楚地表达明确，没有去预想到双方合同实施过程中可能存在的各种情况。这样导致合同实施过程中的矛盾产生激烈争执，最终给建设单位施工带来不利影响。工程结算价款合同中应该对工程结算价款调整的内容包括范围、步骤、程序、计算依据等方面作出明确规定。

2.法律风险

由于工程项目市场的多元化和竞争日趋激烈，部分企业为了实现盈利不得不与业主签订“阴阳合同”或不合常理的施工合同。实质上这些类型的合同都是无效合同，产生合同纠纷后，造成的各类损失将无法弥补。

3.合同主体不合格

建设单位对中标单位的主体资格重新审查是一项重要的工作，在与中标单位签订合同前，应进一步审查中标企业法人营业执照、相应的资质等级是否完全符合相关要求，审查中标单位法人授权的资格。另外还应对中标单位的履约能力情况进行审查，达到有效降低施工風险的主要目的。

（三）合同履行阶段

1.施工质量

施工质量是工程项目能否按照意图完成的保证，设计缺陷、承包商的实力、技术力量、施工方案及质量保证体系都很会影响合同履行的效果。

2.工期延误

从施工环境、人力、组织、不可抗力等多个方面不同角度考虑，施工过程中设计变更频繁发生，施工单位的组织机构不健全，人员、设备未按建设单位要求及时到位，