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审计员个人年终工作总结5篇

审计员个人年终工作总结(一)

__年我单位内部审计工作在集团公司的指导下，认真学习和执行《审计署关于内

部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求，按照集团公司有关内部审计工

作会议精神，遵循查错纠弊，促进管理的宗旨，积极引导我单位内部审计机构在

加强单位财务管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用，实现内部审计为单位

目标而服务的思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位责任制和内部检查制

度。

一、审计工作的开展与完成情况

1、加强审计人员对内部审计审职能和作用的认识。我单位每周组织财务人员及审

计人员就集团下发的《企业内部控制手册》一书进行学习讨论，不仅激发了内部

审计人员的积极性和创造性，还使其他财务人员加深了对内部审计的认识，能更

好的配合审计人员完成审计任务，建立了良好的内部审计环境。

2、加强对具体项目的审计工作。我们严格按照制定的审计计划对各个项目进行检

查，每月抽选出几个3—5个工程项目进行检查，每半年对全部工程项目都要检查

一次，针对大额或亏损的项目更要时刻监督每季度至少检查一次。要求审计人员

每次检查都要亲临项目现场进行实地审查，采取事前审计与事中、事后审计相结

合的方法，将审计监督的关口前移，及时发现存在的弊端，把问题解决在萌芽状

态或初始阶段。

二、项目上普遍存在的问题及整改措施

(一)审计中发现的问题

1、由于有的NC帐套核算2个及以上工程项目，造成会计凭证编号与装订不统一，

有的仍然以手工帐为主，要求所有单位NC帐套、会计凭证统一编号，分工程项目

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装订以便查账、审计，同时要求今年全部脱离手工帐内部审计工作总结2、会计

凭证存在手续不完整，白条入账现象。

3、会计凭证摘要有的过于简单，叙述不清;有的项目经济业务会计分录处理不当。

4、有的项目建造合同总金额，预计总成本刷新不及时。支持性文件有的不充分，

甚至流于形式。

5、有的项目债权、债务没有按月及时对账，甚至没有进行对账，有的对了帐但没

有签对账单。

6、工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的现象，有的甚至多付;有的

没有合同而付预付款。

7、应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度不足，有的项目虽签定了清

欠责任书，但流于形式。

8、甲方代扣代缴税金的，存在手续办理不规范现象。

9、有的项目银行承兑汇票没有进行归集，有的项目甲方为私营企业，支付工程款

常常为现金，项目部就不进行归集，直接支付，存在坐支现象。

10、有的项目银行承兑汇票贴现损失，不进行处理随意挂账，形成潜亏隐患。

(二)提出的整改措施

1、应进一步加强资金收、支预算管理，注重过程监控与结果考核，提高资金使用

效率。严格执行《全面预算管理办法》，建立健全资金预算审批流程。

2、结算工作关系到项目部经营的成果，清欠工作关系着经营成果的回收，两者都

关系到项目部资金的滚动，应组织专人进行负责，对结算与清欠工作同时进行，

采取有效措施，缩短结算期限，同甲方高层领导协商，从源头上开辟新的途径，

选择有力有效的清欠方式，确保工程款的及时和足额回收。

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3、各项目的项目经理应加强对各工程的管理，协调各部门，使预算人员，财务人

员相互配合，并同业主积极沟通，严格按照合同约定的付款比例及预算部门提供

的预结算资料进行付款，避免多付超付，造成资金分配不合理，企业资金紧张的

现象。

4、财务人员银改严格按照《企业会计准则》的要求，每项业务的处理要做到有据

可依，并且单据完整有效;出纳人员要注意收支分开核算，不得有坐支白条抵库的

现象。

三、审计中发现的审计部门存在的缺陷

1、应加大对内部审计的宣传力度，提高单位领导、职工、财务人员、具体从事内

部审计的工作者对搞好内部审计工作的认识，只有认识提高了，才能不断拓宽单

位内部审计的路子，才能更好地发挥出内部审计保驾护航，服务本部门、本单位

中心任务的作用。

2、应正确定位内部审计工作的落脚点，进一步明确内部审计工作的思路。不能单

纯地看查出了多少违纪违规问题和多少违纪违规金额。单位内部审计工作必须把

定位点确立在能及