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浅谈保险公司资金管理

摘要：随着保险行业的快速发展，资金规模的不断壮大，资金管理成为保险

公司经营管理的重构成部分。由于国内外政治、经济、社会、技术、生态、法律

环境的不断变化，保险资金管理面临的各类风险也在加剧。本文将对保险公司的

资金管理进行具体分析，对存在的问题提出相应的对策建议。

关键词：保险公司；资金管理；对策建议

引言：保险，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于

合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或

者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给

付保险金责任的商业保险行为。可见，只有当风险事件发生时，才会触发保险责

任的履行。因此对保险公司而言，保险合同具有射幸性，保险责任的履行具有随

机性，保险资金的流出具有不确定性。保险资金是保险公司运营和发展的命脉。

保险资金的管理，既要保障保险责任的赔付需求，又要为保险公司可持续发展提

供稳定的现金流。因此，保险公司的资金管理是其经营管理的重中之重。

1.保险公司资金管理的重要意义

“保险机构为防范和化解资金运用风险，保证保险资金运作符合自身发展规

划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施

操作程序与控制措施而形成的管理体系”。建立有效的内控体系有利于保险公

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司规范资金管理，有效防范和化解资金运用风险，提高资金使用效率，保障资金

的安全性、流动性和收益性，从而增强保险公司偿付能力，实现整体经营目标。

2．保险公司资金管理

2.1保险公司资金管理分为日常资金管理和资金运用管理两部分。

2.1.1日常资金管理

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日常资金管理指在保险公司日常经营活动中的资金管理。包括资金管理制度

建设、账户管理、资金调拨管理、操作流程管理等内容。

资金管理制度建设：根据各项法律、法规及监管制度，结合公司经营管理目

标，以防范风险为导向，建立有效的资金内控管理制度，推进内控管理制度有效

实施，确保责任落实到人。

账户管理：银行账户作为资金载体，应严格遵循资金管理制度，规范进行开

户、销户以及信息变更，确保企业资金安全。

资金调拨管理：保险公司应当根据收支两条线的管理要求，由总公司“集中

管理，统一配置、专业运作”对资金进行专业化、集约化管理，包括保费收入的

上划、资金的下划及投资资金的调拨等。

操作流程管理：应严格遵循不相容岗位相分离原则，健立科学有效的资金管

理系统，通过信息化技术，将资金管理制度嵌入系统，降低人为操作风险，规范

操作流程。

2.1.2资金运用管理

近年来，受疫情及经济下行影响，财产保险行业出现整体承保亏损的现象，

资金运用成为财产保险公司弥补承保亏损的重要途径。

在市场风险、信用风险、流动性风险、资产错配风险、战略风险、声誉风险、

操作风险、合规风险等诸多风险影响下，保险资金运用必须坚持安全性、流动性

和收益性原则：安全性要求在保险资金运用时设置较低的风险容忍度；流动性要

求在不损失资产价值的前提下资产的变现周期要尽可能短；收益性要求保险资金

追求稳健投资的风险溢价。偿付能力是保险公司稳健经营水平的高低和核心竞争

力强弱的体现，资产负债管理基于如何有效保护被保险人利益，有助于落实保险

责任。投资决策管理是对企业经营与发展有重大影响的特定项目的分析、评估和

决策过程。资金运用管理，就是合理制定资产配置战略规划和年度计划，通过偿

付能力、资产负债及投资决