财务用款及报销制度.pptx

汇报人：XXX;目录;01;规范管理：确保公司财务活动的合规性和透明度。

防范风险：通过制度减少财务舞弊和滥用公款的风险。

提高效率：简化报销流程，加快财务审批速度，提升工作效率。

财务监督：加强对财务用款的监督和审计，确保资金的合理使用。;范围界定：明确制度适用的部门、员工及财务活动类型

合法合规：确保所有财务用款和报销活动遵循相关法律法规

透明公开：制度执行过程中的信息对内部员工公开透明

效率优先：鼓励快速、高效的财务处理流程，减少不必要的行政延误

责任明确：规定各级管理人员和员工在财务用款及报销中的责任和义务;财务部门：负责制定和执行财务用款及报销制度，审核和批准报销申请。

审计部门：负责监督和检查财务用款及报销制度的执行情况，对违规行为进行调查和处理。

人力资源部门：负责制定员工薪酬和福利政策，确保员工报销权益的实现。

各业务部门：负责本部门的财务用款和报销申请，确保用款和报销的合规性。;制度修订：明确制度修订的周期、程序和责任部门

解释权归属：指定专门部门或机构负责制度的官方解释

修订原则：阐述修订过程中应遵循的基本原则和指导思想

透明度要求：确保修订过程的公开透明，接受员工监督和建议;02;申请提交：员工根据实际需要填写用款申请表，并附上相关证明材料。

初审：部门负责人对申请进行初步审核，确认用款的合理性和必要性。

复审：财务部门对申请进行复审，检查申请的合规性和预算情况。

审批：高层管理人员或授权审批人对申请进行最终审批。

执行：审批通过后，财务部门根据审批结果执行用款操作。

报销：用款完成后，员工需提供实际支出凭证，按照规定程序进行报销。;审批层级：明确不同金额用款的审批层级，确保用款审批的合理性和效率。

权限划分：根据职位和责任范围划分审批权限，防止越权审批和滥用职权。

审批流程：制定详细的用款审批流程，包括申请、审核、批准等步骤。

审批时限：设定审批时限，确保用款审批的及时性，避免影响正常业务运作。;现金支付：适用于小额零星支出，需严格遵守现金管理制度。

银行转账：??过银行账户进行大额或非现金交易，确保资金安全。

支票支付：使用支票进行支付，便于追踪和审计。

电子支付：利用电子支付平台进行快捷支付，提高效率。

预算内支付：根据预算安排，对计划内的支出进行支付。;审核流程：明确财务用款的审核流程，确保每一笔支出都经过严格审查。

定期审计：定期对财务用款进行审计，检查是否存在违规操作或不当支出。

责任追究：对发现的财务违规行为进行责任追究，确保制度的严肃性和执行力。

透明度提升：提高财务用款的透明度，通过内部公示等方式接受员工监督。;03;差旅费：明确出差期间的交通、住宿、餐饮等费用报销标准。

业务招待费：规定业务招待的范围、金额上限及报销流程。

办公用品：界定办公用品采购范围及单据要求，确保合理采购。

培训费：明确员工培训相关的费用报销条件和限额。

交通费：规定日常工作中产生的交通费用报销标准和规定。;准确性：报销单据上的金额、日期、项目等信息必须准确无误。

完整性：必须提供所有相关原始凭证，如发票、收据等。

规范性：报销单据的填写必须符合公司规定的格式和要求。

及时性：报销申请应在费用发生后的规定时间内提交。

合法性：报销内容需符合公司财务政策和相关法律法规。;提交申请：员工需填写报销申请表，并附上相关票据和证明材料。

初步审核：部门负责人对报销申请进行初步审核，确认费用的合理性和票据的真实性。

财务复核：财务部门对提交的报销单据进行详细复核，确保符合财务制度和预算要求。

审批流程：报销单据经过层层审批，包括直属领导、财务主管、总经理等。

报销支付：审批通过后，财务部门进行款项支付，并通知申请人报销结果。;报销周期：明确报销周期，如每月一次或每季度一次。

提交时限：规定报销申请提交的具体时间，如费用发生后30天内。

审核期限：设定财务部门审核报销申请的时间限制，如10个工作日内。

异常处理：对于超出规定时间的报销申请，明确处理流程和可能的后果。;04;定义与目的：解释预付款的概念及其在财务流程中的作用和重要性。

预付款条件：明确可以申请预付款的条件和限制，包括金额限制和用途范围。

审批流程：详细描述预付款申请的审批流程，包括所需文件和审批权限。

预付款回收：阐述预付款的回收机制，包括时间限制和回收方式。

违规处理：介绍对违规使用预付款的处理措施和可能的财务后果。;借款流程：明确借款申请、审批、发放及还款的完整流程。

借款限额：设定不同级别员工的借款额度上限。

利息规定：对于超过规定期限未还款的借款，明确利息计算方式。

违规处理：规定未按流程借款或逾期不还的员工将面临的处罚措施。;定义说明：解释跨期费用的含义及其在财务处理中的特殊性。

识别方法：介绍如何识别跨期费用，包括相关凭证和时间界限。

处理原则：阐述