2024《浅谈郑州思念食品公司的内部控制环境问题》12000字.docVIP

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浅谈郑州思念食品公司的内部控制环境问题

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24876摘要 1

30894关键词 1

9602一、绪论 1

6825（一）研究背景与研究意义 1

18531.研究背景 1

247322.研究目的 1

116783.研究意义 2

22505（二）文献综述 2

38431.国外文献综述 2

189322.国内文献综述 2

127563.研究评述 3

17359二、相关概念及理论基础 3

13816（一）内部控制相关概念介绍 3

62381.内部控制 3

294342.内部控制环境 4

6250（二）理论基础 4

62081.委托代理理论 4

226532.权变理论 4

26621三、上市公司内部控制环境现状分析 5

23171（一）上市公司内部控制环境存在的问题及原因分析 5

109601.公司治理结构方面问题及原因分析 5

249572.内部审计方面问题及原因分析 5

105343.人力资源政策方面问题及原因分析 5

101914.企业文化方面问题及原因分析 6

13547（二）上市公司内部控制环境优化策略分析 6

83481.公司治理结构方面 6

136722.内部审计方面 6

164693.人力资源政策方面 7

42984.企业文化方面 7

9259四、郑州思念食品企业内部控制环境案例分析 7

4734（一）案例介绍 7

271521.公司概况介绍 7

265952.郑州思念食品企业政策概况 7

23619（二）郑州思念食品企业的内部控制环境缺陷 8

8421.公司治理结构的缺陷 8

226982.人力资源的缺陷 8

134043.企业文化的缺陷 8

7236五、优化郑州思念食品企业内部控制环境的建议 8

2116（一）完善管理体系 8

23307（二）健全人力资源 9

22668（三）重视企业文化 9

4088结论 9

【摘要】内部控制作为上市公司关键的治理机制，在上市公司全面深化改革的大背景下受到了企业组织、监管部门以及资本市场的极大关注。目前，我国上市公司纷纷引进并实施企业内部控制规范体系，公司经营运作的质量有显著提升。相较其他类型的上市企业，速冻水饺类上市公司在经营模式、管理机制、产品链、服务对象等方面具有独特性，导致部分企业不得不面对内部外部错综复杂的竞争环境。从概念上看，内部控制本质上是帮助企业主体进行风险控制的一项防范机制，我国上市公司应当借助有效的内部控制体系来尽可能地降低企业经营风险，弥补薄弱环节，从而进一步提高企业的治理能力，不断在激流中迎接新的挑战。我国速冻水饺上市公司近年来处于发展的成熟期，国家政策大力支持，相关领域人才回流，经营模式趋稳，但部分公司对内部控制重视程度不够，没有通过科学有效的内部控制帮助其减少甚至避免低效、腐败等不良因素而给企业带来的危害。本文就郑州思念食品企业如何优化内部控制环境，创造同企业管理和内控制度相匹配的内控环境，推动内控系统执行有效提出几点浅薄的建议，希望能够助力其优化完善公司内部治理机制，提高企业管理水平。

【关键词】上市公司；企业内部控制；环境优化；郑州思念食品企业

一、绪论

（一）研究背景与研究意义

1.研究背景

最近几年，学术界及相关企业纷纷聚焦内部控制环境的相关研究，毫无疑问的是企业内部环境的改善对现在上市公司的管理机制建设起着至关重要的作用。一方面，根据国家出台的相关条例规定，部分上市公司积极有序地展开一系列措施进行内部控制环境的自我优化升级，但由于内部控制环境改善的执行过程中需要耗费大量人力物力，所以如果健全的企业内部控制系统难以让企业达到相应的收益预期，很多公司很容易就放弃革新、简单应付内部控制环境的建立或维持发展，难以系统有节奏的认真创建企业内部控制环境。另一方面，有的企业内部控制制度长期被管理者和领导层轻视，有效的内部监管和控制措施缺失将会持续阻碍企业高效运作。

2.研究目的

根据COSO发布的内部控制整合框架报告，公司的控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控活动等内部控制五大要素协同发挥作用，共同影响公司整体控制有效性，而其中公司的控制环境则是内部控制框架的基石，一定程度上为整个公司持续健康发展奠基(蔡志强,潘思雨,魏婷婷,常文,2022)。一方面，对于上市企业公司的普通员工来说，组织构架相对复杂，良好的内部控制环境可以帮助员工树立正确的道德价值观，同时强烈的内部控制意识可以促进广大员工发挥其自身能动性参加到内