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中国ABC信用风险管理措施与技术

第2章中国ABC信用风险管理现状与管理问题成因

2.1中国ABC信用风险管理现状以及存在的问题

在信用风险管理方面，中国ABC所面临的信用风险除了和其他银行所

面临的一样外，还面临着一项和其他银行不同的、独特的、重要的风险，即“三

农”业务方面的信用风险。虽然“三农”风险也曾给ABC带来过不小的损

失，但这几年农行对风险的管理还是比较重视的，也一直致力于采取各种措施

加强对风险的控制，所以自从农行在2007末剥离了大量的不良贷款、大幅降低

了不良贷款率后，近几年来农行的不良贷款率一直保持在较低水平上，而且不

良贷款率还在呈逐年下降趋势。在其制定的《中国ABC信用风险管理基本

政策》中，已经清楚的给出了其信用风险管理的基本政策目标。其目标为：农

业银行信用风险管理是在通过确定银行本身信用风险偏好、健全内部组织的管

理体系、优化农行风险管理流程、培育自身风险管理文化的基础上，最终来提

升自身价值。目前ABC对风险的管理具体可以表现在以下几个方面。

(1)设立了信用风险管理组织体系。该组织体系由董事会、董事会下属的风

险管理委员会、ABC高级管理层、内部控制与风险管理委员会、贷款审查

委员会、风险管理部门、信用风险负责部门等一系列相应的部门所构成，形成

了中央统一管理、各级部门分级实施的信用风险管理框架。其中董事会是信用

风险管理的最高负责机构，负责制定与审查信用风险的管理战略、风险偏好、

风险管理政策和程序等。

(2)设置信用风险偏好。农行为其设置的定性指标为：信用风险资产占总资

产的比例为85%左右；在一年内因信用风险资产产生的损失不超过总资产的1%；

“三农”信用风险资产不超过总资产的5%。定量目标为：从事信用风险业务操

作时，重点支持信用等级较高的客户，谨慎介入信用等级较低的客户，不介入

违约级别客户且不向其追加授信额度。

(3)通过金融技术手段对信用风险进行计量。分别对各项风险资产进行风险9

评定，定期开展压力测试，及时根据压力测试结果对相应模型进行调整，同时

对风险资产进行相应处理。

(4)完善银行计算机信息管理系统，实现信贷业务网上办理，提高业务办理

效率和监督质量。同时借助于先进的计算机信息管理系统来提高决策部门的决

策效率，提高对风险的控制能力。

但是由于各方面的原因，和其他国有大型商业银行所存在的问题一样，目

前中国ABC在信用风险管理方面还存在着不少的问题。例如：贷款管理机

制不健全与操作不规范﹑银行的内部控制机制存在着问题、对融资企业监督不

到位、金融风险管理技术手段落后等。

2.2中国ABC信用风险管理问题的成因

首先信用风险是银行所面临的最主要的风险，它是金融风险中的一种。其

中金融风险的定义为：银行在业务经营和管理的过程中，给银行带来预期损失

或影响银行既定目标实现的不确定性的总称。而信用风险的定义则为：银行将

资金贷放给借款人后，借款人由于各种原因不能按时还本或付息而给银行带来

损失的风险。由于信用风险是银行所面临的最主要的风险，所以对它的控制便

是银行对风险控制的核心问题，但这也直接导致了银行信用风险管理方面的相

关问题的产生。由于本文研究的对象是中国ABC，所以在此将中国农业银

行信用风险管理问题形成的原因分为形成的内部原因和外部原因进行讨论。

2.2.1中国ABC信用风险管理问题形成的内部原因

对于信用风险管理问题的形成原因，不同的学者有认识和阐述。本文主要

从信用风险管理问题形成的内部原因和外部原因两方面进行讨论。

信用风险管理问题形成的内部原因可以说与银行自身管理以及银行间的协

调有着很大的关系，其主要体现在以下几个方面：

（1）贷款管理机制不健全，操作不规范。我国的国有大型商业银行到目前

为止，其现代企业管理制度还没有真正建立起来，仍然存在着老国有企业的责10

权利不明晰等问题。在贷款管理方面存在着“重贷轻管”的现象，即贷时调查

不到位、贷后监管不严格。同时由于我国目前的经济处于转型期，在经济体制

结构、法律制度等方面存在的变动性还很大，这也给银行进行风险计量以及风

险的有效管理与规避增添了不小的难度。

（2）银行的内部控制机制存在着问题。首先，银行决策者在贷款发放的决

策过程中由于缺乏有效的制约，往往使决策具有浓厚的行政化色彩，这导致了

银行的“内部人控制”现象相当严重；再次，银行内部控制机制还不完善，其

中存在着不少空白点，比如几大国有商业银行都拥有数额较大的抵债资产，但

确没有制定相应的抵债资产管理制度；另