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公司财务部当前存在的问题整改措施(通用

6篇)

【篇1】公司财务部当前存在的问题整改措施

一、我公司财务科能力建设和管控的现状及存在的问题

随着集团快速发展，对工程公司财务管理从原先的以管

理为主逐渐转变为以监督为主，这对财务科提出了更高的要

求。工程公司必须具备独立的财务管理能力，开立独立的银

行子账户，自行完成资金支付过程，对项目成本进行控制，

掌握项目整个经济运行情况。同时，又遇到集团会计核算系

统变更，需要能顺利完成两个会计核算系统的转换。因此财

务科务必要提高自身管理能级，重视部门能力建设，加强项

目管控水平，为我公司未来发展提供有利保证。

二、加强财务科能力建设和管控工作的对策分析

(一)完善资金支付流程的建设和权限设置

1、完善资金支付程序，提高资金使用效率我公司对资

金应采用集中管理模式，对资金实行统一使用、调度、支配

和管理。在这种模式下，公司可以对资金进行集中控制和统

一调配，防止因资金分散而造成的资金闲置损失和资金短缺

成本，最大限度的提高资金使用效益。首先，根据经济业务

活动性质的不同，建立相适应的付款审批流程，实现对资金

使用的过程控制和监督。按照二级审批原则“项目部经办人

申请-项目经理核准-公司相关部门审核-公司总经理审

批”，因地制宜地建立完善各类经济业务的资金付款审批流

程，规范资金支付程序，通过各职能部门的流转会签，使各

职能部门承担起各自对经济业务的管理责任。其次，尽可能

的减少过程中的资金占用，加快资金周转速度，提高资金利

用效率。财务科要和项目部配合，尽可能加快工程款的回收

落袋为安，按工程合同的付款条件设定材料款、分包款等款

项的支付，提高资金利用率。如项目部在准备材料和调配劳

务时，可以通过事前的合理策划，根据项目施工进度有计划

分阶段分批次采购材料和安排劳务进场。建立项目投标保证

金、履约保函、代扣代缴税单台账，明确此类款项收回的责

任部门和责任人，尽早收回，减少不必要的资金占用成本。

最后，编制项目资金收付款计划，合理安排和调配项目资金，

及时反馈资金实际运营情况。项目部应根据施工进度编制项

目资金收付款计划表，提交财务科。财务科要根据资金管理

要求严格审核，合理安排，控制过程中的付款节奏。同时要

实时跟踪反馈资金计划执行情况，一旦发现异常，及时沟通、

汇报。2、合理设置资金审批使用权限，建立资金风险预警

机制财务科应按照“谁用谁负责，谁管谁承担责任”的原

则，针对不同经济业务付款流程设置资金审批使用权限，将

资金管理的责、权、利一一对应起来。项目部有资金申请使

用权，在有资金使用额度的情况下，提出付款申请，并对经

济业务的真实性、合法性负责。各个会签的职能部门有资金

使用申请审核权。公司总经理作为公司经济运行质量管理的

第一负责人，对资金使用申请有审批权。所有经济业务的付

款申请都需要经过审批，财务科方可安排付款。

(二)组织好项目经济效益的策划评估和结算考核

1、科学策划，结合实际，不断完善项目经济效益的策

划评估项目经济效益的策划评估是经济运行管理工作的重

要环节。俗话说“好的开始，是成功的一半”，只有事先做

好项目经济效益策划，明确项目经济运行管理的实施过程和

管控措施，才能使整个项目经济运行有计划的实行，达到事

半功倍的效果。因此财务科要积极推动事前策划工作的开

展。我公司应成立风险评估小组，制定风险评估办法，测算

出项目风险评估率，以此为依据对项目经济运行结果进行考

核。通过在项目开工之初和项目经理签订“项目经济责任

状”，在责任状中明确规定项目经济责任方式、收益分配、

目标成本控制、经济效益、二次经营目标、资金回收率、竣

工结算等要求，将相关指标数字化后列入到责任状中。2、

始终坚持严格的过程管理，用机制加管理来保证经济运行整

体受控项目部是项目实施的具体单位，了解施工全过程，掌

握施工现场所有资料。因此以项目部为主更有利于经济运行

管理工作的开展，公司更多的做好配合、支撑工作。由项目

部承担经济责任，可以增强项目部的资金意识，提高资金使

用能力，减少项目部对工经部资金的依赖度。

(三)夯实会计核算的基础

1、规范我公司的核算方法，变统计核算为会计核算以

往我公司的财务核算更多的以数据统计为主，将项目发生的

所有经济业务进行流水账的登记汇总，而忽略了对项目成本

的分析和本身经济运行情况的监督反映。财务科应重视会计