纳税申报实训-第四版 课件 王红 第1--3章 概述---流转税及附加税费纳税申报模拟实训.pptx

《纳税申报实训》

书本基本框架第1章概述1.1纳税申报模拟实训课程的必要性1.2纳税申报模拟实训课程的目标1.3纳税申报模拟实训教程的内容1.4纳税申报模拟实训常用软件简介第2章税务登记及发票领购流程操作实训2.1设立税务登记2.2税务认定2.3发票管理第3章流转税纳税申报模拟实训3.1增值税纳税申报模拟实训3.2消费税纳税申报模拟实训第4章所得税纳税申报模拟实训4.1企业所得税纳税申报模拟实训4.2个人所得税纳税申报模拟实训第5章其它小税种的纳税申报模拟实训5.1城市维护建设税和教育费附加税纳税申报模拟实训5.2房产税纳税申报模拟实训5.3城镇土地使用税纳税申报模拟实训5.4印花税纳税申报模拟实训

第一章概述01纳税申报模拟实训课程的必要性03总体目标05纳税申报模拟实训教程的内容02纳税申报模拟实训课程的目标04具体目标

第2章税务登记及发票领购流程操作02.设立登记流程图01.设立税务登记

设立税务登记和税种认定流程图

操作模拟实训案例见书本P13

2.1设立税务登记实训

税种登记实训

2.2.1一般纳税人身份登记

2.2.2增值税小规模纳税人资格登记

2.3.1增值税发票核定基本流程

2.3.2增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批

logo2.3.3增值税发票系统税控装置初始发行

2.3.4发票发放

2.3.5红字增值税发票开具

第3章流转税纳税申报模拟实训增值税纳税申报模拟实训

主要实训内容：完成增值税销售发票的填列完成增值税采购发票的认证，确认当期增值税进项税额填写增值税纳税申报表主表及附列资料审核增值税纳税申报表主表及附列资料完成增值税的申报

实训目标：熟练掌握增值税销售发票的填制熟悉并掌握进项税额抵扣的条件熟悉并了解增值税纳税申报表中各数据的勾稽关系熟练掌握增值税纳税申报表主表及附列资料的填制并完成增值税纳税申报工作培养对增值税纳税申报表及附列资料的审核及查错、修改能力

3.1.1增值税基础知识增值税概念增值税纳税义务人一般纳税人小规模纳税人

3.1.2一般纳税人增值税申报模拟实训资料见书本P32

（1）增值税发票开具实训

（2)增值税纳税申报表的填列实训

3.1.3小规模纳税人增值税纳税申报模拟实训实习资料见书本P56

（1）增值税销售发票开具

(2)增值税纳税申报表的填列

3.2消费税纳税申报模拟实训

了解消费税纳税申报表的类型了解各类型消费税纳税申报表中各数据之间的勾稽关系掌握各类型消费税纳税申报表的填写及审核操作并完成消费税的纳税申报培养各类型消费税纳税申报表主表及附列资料的审核及查错、修改能力实训目标：主要实训内容：填写消费税纳税申报表主表及附列资料审核消费税纳税申报表主表及附列资料完成消费税的纳税申报

消费税的计算3.2.1消费税相关概述消费税纳税义务人消费税概念

3.2.2消费税纳税申报模拟实训资料见3.1.2消费税纳税申报表的填列