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内部控制手册--固定资产管理--第1页
17。3固定资产管理
1.1概述
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参
股或控股)或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关公司设备的编号、台帐记录、盘点、
转移、租赁，固定资产的维修及更新改造的工作流程，旨在加强固定资产日常管理，规范固定资
产核算方法,确保固定资产实物与账面数量相一致。
1.2适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司.
1.3相关制度
集团固定资产管理程序
办公用品管理制度
设备管理程序
设备维护保养控制程序。
1.4职责分工
集团固定资产委员会：负责根据国家有关法律、法规及上级主管部门意见，修订固资管理程
序;负责审议固资的请购、报废及其它重大事项。
各公司固定资产委员会：负责执行集团固资管理程序,建立各公司固资管理的组织体系，组
织审核公司固资年度预算,组织使用部门对已转固资产和未转固资产的实物进行管理.
固资管理员：负责固资编码和固资卡片的制作，将当月新增或变动的固资卡片于月末发放给
各使用部门，特别是固资的变动,确保帐、卡、物的相符。
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固资需求部门:负责本部门固资的申购、验收及日常管理;负责部门内已转固资产和未转固资
产台账与资产实物的日常盘点工作,会同固资管理部门和财务部门做好固资的年中和年底盘点工
作.
采购部:经办固定资产采购事宜。
财务部：为固资的价值管理部门，负责固资核算准确计价，按规定提取折旧，及时准确的反
映固资价值、使用部门的增减变动情况，对固资进行监盘,监督固资的完好.
1。5流程图
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1.5控制目标
序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别
117。3-CT1确保固定资产得到安全规范管理资产保全目标
217。3—CT2确保固定资产购置符合实际需求资产保全目标
317.3—CT3确保固定资产会计处理准确财务信息真实性目标
417。3—CT4确保固定资产损失风险得到控制经营效率目标
517。3-CT5确保固定资产得到合理维护与修理经营效率目标
617.3-CT6确保固定资产对外租赁得到控制资产保全目标
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1.6控制矩阵
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