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财务管理方案8篇

【第1篇】财务管理方案制度

做好财务管理,一定要有成型的管理方案及管理制度,

以下就综合方面而言,为您提供相关的财务管理方案及制度

资料,仅供参考。

一、流动资产管理内容及管理要求

1.流动资产总量和结构应满足酒店经营业务开展需要,

流动资产要节约使用。

2.加强商业信用管理,既促进销售。又尽量减少应收帐

款损失,缩短收款期限。

3.实行流动资产管理责任制其内容是:在董事长、总经

理领导下统一制定流动资产管理规范,核定流动定额

及定额分解落实;负责对外结算及办理资金收付和组织

流动资产核算,考核各单位流动资产利用。同时,各单位分管

自己使用的流动资产,保证完成财务部分配的指标。

二、现金管理规范

1、认真审核现金收入。按国家制度

规定,现金管理范围包括:员工交回差旅费剩余款、赔偿

款、备用金退回款;不能转帐的单位或个人销售收入和不足

转帐起点的小额收入等。

2、对库存现金实行定额管理。定额一般不超过3-5天

的日常零星开支。酒店内部各部门也要核定现金限额。库存

现金限额一般要每年调整一次。

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3、严格按照现金的支付使用范围,监督现金使用。现金

主要用于以下几个方面的开支:

(1)、支付员工的工资、奖金、各类津贴及各类个人劳

务报酬等。

(2)、支付出差人员必须携带的差旅费。

(3)、支付转帐结算金额起点以下的零星开支。

(4)、支付各种劳保福利开支及国家规定的对个人的其

它支出。

(5)、向个人收购农副产品及其它物资的价款。

4、坚持“钱帐分管”的原则,实行出纳工作岗位责任

制。酒店中的现金收入、支出、保管要有专门的出纳人员负

责,同时,在现金管理上要建立相互制约机制,出纳人员不得

管帐,记帐人员不得管钱。

出纳人员对所管的现金负有完全责任,在审核现金收付

凭证时,要严格审核其内容是否合理合法,看其用途是否符

合制度规定。收付现金时,必须与对方当面点清,要实行严格

的复核制度,收付现金后,必须在现金收付凭证上加盖“现

金收讫”或“现金付讫”戳记及出纳人员签章,并应及时编

制记帐凭证,登记现金日记帐。

5、货款要及时送存银行,不得任意“坐支”。

为保证现金安全,营业收入的销货款及

多余现金都应在当日送存银行,最迟必须在第二天上午

存银行。库存现金低于库存限额时,应从开户银行提取现金

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补足,不得从营业收入中直接坐支。

三、银行存款管理规范

1、加强对银行存款收付业务的核算与监督。酒店在经

营活动中除了按国家现金管理规定使用现金外,都必须通过

银行办理转帐结算。财务部通过银行存款日记帐,及时正确

地反映银行存款的收入、付出和结存情况,并定期限与银行

对帐单进行核对、调整相符。要遵守财经纪律和结算制度,

严格收付手续制度,认真审查银行存款收支的真实准确性和

合理合法性。

2、酒店除现金外的各项货币资金要及时存入开户银行,

并在存款额度内合理安排和使用存款资金,提高存款资金使

用效果。

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