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企业内控管理的心得体会五篇

企业内控管理的心得体会五篇

篇一

近年，全国水泥产量由2008年的13.88亿吨增长至2013年的24.10亿吨，

而2014年前三季度也达到了18.20亿吨。由于水泥行业产能过剩，从管理上来

说，单纯靠提高销售量来达到增加公司经济效益的目标已不符合现实。公司目前

也面临收入快速增长后劲不足、成本逐渐增加，盈利空间逐渐缩小的困境。因此，

要提高效益就需要从降低固定成本入手；要降低固定成本，就需要一个健全完整、

运行灵活的企业管理模式。而大量的管理实践证明：得控则强、失控则弱、无控

则乱，因此内部控制成为衡量现代企业管理的重要标志。

公司在2008年按照《公司法》的规定构建了自己的法人治理结构。法人治

理结构在运行过程中，不可避免会发现这样那样的问题。鉴于法人治理结构在现

代企业管理中的重要性，我们需要从公司的实际情况出发去不断完善它，使它成

为有效的、能够与企业管理互动的治理结构系统。完善法人治理结构的过程就需

要按照企业管理系统的要求，实事求是地建立自我调整、检查和制约的内部控制

体系，并逐渐形成一个能适应企业实际经营现状的内部控制网络系统。

完善和加强公司的内部控制，就需要从公司的实际情况出发，优化内部控制

环境，改善内部控制技术，并在管理实践中不断完善内部控制系统，以达到实现

合理发展目标的效果。因此，我们需要做到以下几点：

1、制定出科学合理的发展目标

公司需要从目前水泥行业的实际情况出发，围绕企业使命确定符合现阶段实

际情况的战略目标，为公司的经营发展树立起标杆，并时时围绕水泥行业、水泥

市场的变化对实现战略目标的方式做出策略上的修正。

2、加强企业内部控制环境建设

一个企业的内部控制不可能在真空中进行，它会受到内部组织结构、员工胜

任能力及忠诚度、分权与责任等多种因素的影响。因此，高层领导要重视内部控

制的建设，要采用相应的管理措施来保证制度的认真执行及科学评价，要以身作

则严格遵守内部控制制度，要强调和宣传内部控制的性质与重要性。中层管理人

员和广大员工要有较强的工作责任心与诚实的态度，要有胜任本职工作的专业知

识和专业技能，要充分认识到自己工作岗位的重要性及对整个内部控制的重要

性，遇到再紧急的情况都需要按照程序来做好工作。无论是公司的董事长，还是

基层的员工，都应当对公司的规章制度严格遵守，以制度为标准检验经营管理的

对错和效果，发挥其保护、监督、制衡的作用。公司内部形成勤于学习、善于学

习的氛围，把实践经验与现代企业的科学管理相融合，并总结和制订出适合自身

的内部控制制度。

3、改善内部控制技术

内部控制技术是实现控制目标的手段。为了达到最优的内部控制效果，就需

要不断改善内部控制技术，以最小的付出得到最大的回报。

首先，公司要有效地从事各项业务活动，必须设置相应的组织机构，行使管

理与控制职能，以确保控制目标的实现。根据责、权、利相结合的原则，明确规

定各职能机构的权限与责任，根据各职能机构的经营任务与特点划分岗位系列，

确定需要的岗位，根据岗位的需要选择合适的人才，保证各层次目标的实现。组

织结构要有利于上下级信息的沟通，避免机构重复，以最小费用取得最大效果。

其次，公司根据岗位选择合格的人才。人力资源是企业的第一资源，企业设

置的各个岗位，必须要有能履行其职责的人来胜任。关键岗位的人才不仅仅需要

依靠人才外聘，还要善于培养出能力突出、经验丰富、具有职业精神的高端人才，

逐步建立适合自身特点的员工培训体系，促进公司各类人才的快速成长。

再次，内部控制措施要有效、到位。公司要以国家法律、法规及财经纪律为

准绳，对各项经济活动和其他管理活动进行组织、调节和制约，以利于对违法乱

纪行为进行揭露和纠正。要采取有效措施，保证各项管理信息的可靠性。要建立

成文的方针和职务说明，保证控制的制度化、规范化与科学化。

最后，控制标准明确。考核和评价内部控制的有效性，必须有明确的衡量质

量和业绩的标准。内部控制标准，可以在业务预算、工作计划、技术手册中予以

规定，每项经营业务的标准，都应书面成文，并把它交给负责实施的人员。质量

和业绩标准是进行比较、分析和评价内部控制实施情况必不可少的依据，也是衡

量经营活动好坏的指示器，它们是重要的内部控制技术。

4、建立有效防范风险的内部控制机制

有效的风险评估系统能提高企业的风险应对能力，加强企业的竞争力，为企

业的发展降低风险，使企业在经济全球化发展中