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财务科安全管理制度(8篇)--第1页
财务科安全管理制度
一、会计人员基本要求:
1、会计人员必须拥护党的领导,热爱祖国,坚持四项基本原则,遵守和执行
《中华人民共和国会计法》。
2、会计人员必须加强政治学习,不断提高政治思想水干,遵纪守法,忠于职
守,廉洁奉公,实事求是,积极支持各项改革,为单位领导当好助手,为各部门
经济发展当好参谋。
3、会计人员必须刻苦钻研业务,不断丰富会计理论知识,提高业务能力,要
热爱本职工作。
4、会计人员必须认真学习和贯彻执行国家的财务方针、政策、法令和制度,
维护国家利益,对各项经济活动进行严格的核算和监督。提供会计资料,促进增
收节支,提高经济效益。
5、会计人员既要各司其职,各负其责,又要互相帮助,密切协作:要加强品
德修养,胸襟开阔,表里如一;要从全局着二想,从工作出发,搞好同志间的团
结;要有集体荣誉感,积极参加某体活动,为集体和学校献计献策。
6、会计人员要严守国家秘密,增强必威体育官网网址的自觉性,不得随意将会计数据和任
何住传递出去。
二、会计核算程序要求;
1、审核和填制原始凭证、办理付款手续。外来的原始凭证必须是合法的内容
齐全的发票或收据,并有经手人、有关负责人签字。维修工程要有工程决算单。
自制原始凭证要批件齐备,条据和表格要清晰整洁,内容齐全。出纳人员根据审
核或填制无误的原始凭证,经主管会计同意后才可签发支票或付现金,并加盖
“现金付讫”或转帐付讫“戳记。对记载不正确、不完整、不符合规定,手续不
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全的凭证,应退回补填或更正,对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证应拒绝受
理,并及时报告领导。
2、填制记帐凭证、登记日记帐。出纳人员根据收付款原始凭证填制记帐凭
单。记帐凭单要字迹清楚、内容完整、科目正确、摘要简明扼要突出重点。记帐
凭单上所有内容不得涂改。记帐凭单要统一编号、不得缺号、重号或年月日与编
号顺序相矛盾。出纳人员根据记帐凭单和原始凭证登记现金日记帐和银行存款日
己帐,结出当日余额,现金出纳要每月核对库存。出纳人员将当日发生的会计凭
证整理、粘贴,登帐后及时传给记账岗位。
3、登记明细帐、总帐。记帐岗位人员根据审核无误的记帐凭单登记有关明细
帐并及时登记总帐。明细帐按记帐凭证.和原始凭证内容逐笔登记,总帐要根据科
目汇总一表和明细帐登记。记帐人员在记帐前发现记帐凭证有误要重填,记帐后
发现记帐凭证错误或帐薄记载错误要用规定方法更正,不准刮擦、涂改。帐薄记
载内容要全,字迹清晰整洁,文字数字大小适宜。各类帐户要按月结帐,根据需
要结出发生额.和余额或累汁发生额。
4、编报会计报表、做好其它工作。
月末各类帐户试算平衡后,编制会计报表。
会计报表应由单位领导、会计主管人员审阅签章、按规定报送有关部门。
5、登记辅助帐、装订会计凭证。
月末报完表后,要登记辅助帐(需要报表的可在报表前登记),及时整理记帐
凭单和会计报表并装订成册。
三、银行存款和现金管理要求:
1、因公借用现金和支票必须是本单位职工,外单位人员、临时工等一律不得
借给。
2、没有合法手续、任何人不得向出纳人员支取、预借现金。
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3、出差人员借款要有有关签批后,由出纳人员借给。返回后五日内结账。市
内购物需要现金和支票者要在借款后三天内结清,过期不结,视同占用公款。出
纳人员要经常掌握借款回收情况,及时借还,不得随意推迟结帐。
4、除按规定的需要现金支付外,应尽量使用银行划拨或转帐支票。
5、现金要按规定及时存入银行。
四、会计档案管理要求:
l、月度结帐后、____日前由记帐会计将会计凭证报表装订成册,入柜管理。
2、年度结支后,一月内由主管会议签注后将会计凭证、账册、报表等会计档
案整
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