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企业内部控制制度

（实用版）

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企业内部控制制度

企业内部控制制度（精选5篇）

在充满活力，日益开放的今天，我们可以接触到制度的地方越来

越多，制度具有合理性和合法性分配功能。拟定制度的注意事项有许

多，你确定会写吗？以下是本店铺帮大家整理的企业内部控制制度

（精选5篇），欢迎阅读与收藏。

企业内部控制制度1

一、企业内控现状

多数企业在一定程度上都以建立了内控机制，但由于多方面的原

因，内控制度却没有真正的发挥其应有的职能。仍存在许多问题：侧

重眼前利润，轻专职机构建立；侧重于程序监督，轻对“内部人”的

监督；侧重于企业外部环境的梳理，轻内部各环节、各岗位的牵制；

侧重于内控制度的建设，轻审计监督机制建设和执行；侧重于经营环

节的程序控制，轻企业整体的协调等。目前，就我企业而言，主要问

题可以概括为两个方面：

1、起步较晚，观念落后

与国外相比，国内企业的内部控制制度建设都处在起步阶段，对

内部控制的认识还只停留在内部牵制阶段。没有对内控制度结构的宏

观性真正把握。造成多数人认为内部控制就是内部监督，就是一堆堆

的手册、文件和制度，更有甚者将内部成本控制、内部资产安全控制

与内部控制等同视之。

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2、审计监督机制不健全，控制乏力

企业内部控制是一个日常性行为，其执行是否有效直接影响到整

个管理和经营行为。企业内部控制活动中最大的一个薄弱环节就是审

计监督机制不够健全、有效。内控制度虽比较健全，但因监督力度不

够，致使内控效果不