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内部控制自我评价

内部控制自我评价（精选8篇）

自我评价是自我意识的一种形式。是主体对自己思想、愿望、行

为和个性特点的判断和评价。下面是店铺整理的内部控制自我评价

（精选8篇），欢迎大家分享。

内部控制自我评价篇1

根据财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定的《企业

内部控制基本规范》及其配套具体规范（以下简称“规范”）的相关

规定，结合公司《内部审计制度》的具体要求，审计部对贵州川恒化

工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）各机构、部门及

业务板块在截止20xx年12月31日的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误

导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担

个别及连带责任。公司内部控制的目标是：通过系统的分析内部控制

现状，促进内部控制的有效实施和持续改善，促使公司内各机构、部

门及员工经常性的审视所处的内控系统，发现并克服内控缺陷、寻找

并改善薄弱环节，防止或及时纠正错误及舞弊行为，保护资产的安全

和完整，保证会计资料的真实性、合法性、完整性，从而促进公司持

续健康发展。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标

提供合理保证。

二、内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。

纳入评价范围的单位包括贵州川恒化工股份有限公司及控股子公

司。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：

资金管理、采购、存货、销售、工程项目、固定资产、无形资产

与研发、长期股权投资、筹资、预算、成本费用、担保、合同、子公

司管理、业务外包、财务报告编制与披露、人力资源管理、信息系统、

关联交易、内部审计等。重点关注以下高风险领域：货币资金管理、

采购管理、存货管理、销售与收款管理、资产管理、合同管理、募集

资金管理等事项。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

三、内部控制缺陷认定标准

定性标准具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：

（1）董监高舞弊并给公司造成重大不利影响；

（2）已经公告的财务报告存在重大会计差错；

（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在

运行过程中未能发现该错误；

（4）审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。

具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：

（1）董监高舞弊但未给公司造成重大不利影响；

（2）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

（3）未建立反舞弊程序和控制措施；

（4）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制

或没有实施且没有相应的补偿性控制；

（5）对于期末财务报告过程中的控制存在一项或多项缺陷且不能

合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。一般缺陷是指除上

述重大缺陷、重要缺陷以外的其他内部控制缺陷。

具有以下特征缺陷，认定为重大缺陷：

（1）违反公司决策程序导致重大决策失误；

（2）严重违反国家法律法规并受到国家政府部门行政处罚或者证

券交易所公开谴责；

（3）公司董监高及主要技术人员发生非正常重大变化；

（4）媒体频现恶性负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；

（5）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；

（6）公司内部控制重大缺陷未得到整改；

（7）造成重大安全责任事故；

（8）其他对公司有重大不利影响的情形。

具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：

（1）违反公司决策程序导致一般决策失误；

（2）违法国家法律法规并受到省级以上政府部门行政处罚或证券

交易所通报批评；

（3）公司关键岗位业务人员流失严重；

（4）媒体出现负面新闻，涉及局部区域，影响较大；

（5）公司重要业务制度或系统存在缺陷；

（6）造成较重大的安全责任事故；

（7）公司内部控制重要缺陷未得到整改；

（8）其他对公司有较大不利影响的情形。一般缺陷是指除上述重

大缺陷、重要缺陷之