《Excel在财务中的应用》项目3 Excel 会计凭证制作 教学课件.pptxVIP

Excel在财务中的应用（第二版）;项目三

Excel会计凭证制作;根据上述情境，完成以下任务。;目标要求;任务一制作会计科目表

任务二制作期初余额表

任务三制作记账凭证表

任务四制作试算平衡表

任务五制作期末余额表

;制作会计科目表;;制作会计科目表是会计核算工作中的一项基础工作，极为重要。它是填制会计凭证、设置账户、进行账务处理的依据，也是编制会计报表的基础。

会计科目表的制作分为建账和设置账户两个步骤。;企业在会计年度开始时，应根据会计核算工作的实际需要设置账簿，即“建账”。账主要是指会计账簿，它是会计核算的载体，也是连接会计凭证和会计报表的中间环节。本任务中，需要建立工作簿与工作表，并重命名工作表，用于存放会计科目表及各账户期初余额、记账凭证、试算平衡表、期末余额等。用到的操作技能包括设置单元格格式中的字体、颜色填充、数值类型、边框、行和列的增减与删除、冻结窗格等。具体操作步骤如下。

（1）新建Excel工作簿，并重命名为“项目三Excel会计凭证制作”。

（2）将Sheet1表重命名为“会计科目表”。

（3）将Sheet2表重命名为“期初余额表”。

（4）将Sheet3表重命名为“记账凭证表”。

（5）在该工作簿中新增工作表Sheet4、Sheet5，并重命名为“试算平衡表”“期末余额表”。

（6）保存该工作簿。;设置账户，即建立会计科目表。根据《企业会计准则》中的相关规定，各企业在不违反会计准则中确认、计量和报告前提下，可根据本企业的实际情况自行增设、分拆及合并会计科目。企业不存在的交易或者事项，可不设置相关会计科目。一级科目由财政部统一规定。明细科目，企业可以比照该附录中的规定自行设置。因此，任务中使用的会计科目应按照新会计准则科目体系来进行设置。新会计准则增加或修订了个别会计科目。

建立会计科目表的具体操作步骤如下。

（1）在工作表“会计科目表”中，选择A1、B1单元格，合并居中，输入标题“会计科目表”，字体加粗。

（2）选择A2单元格，输入“科目编码”；选择B2单元格，输入“科目名称”。

（3）选择科目编码列，单击“开始”选项卡下“数字”组中“常规”右侧的下拉按钮，在下拉列表中选择“文本”数字格式。;（4）在A2:A72单元格区域中，输入新会计准则体系下对应的科目编码及相应的子科目编码，在B2:B72单元格区域中，输入新会计准则体系下对应的科目名称及相应的子科目名称。

（5）选中A2:B72区域，单击“开始”选项卡下“字体”组中“边框”右侧的下拉按钮，在打开的列表中选择“所有框线”选项，为表格添加边框，外框粗线、内框细线。

（6）选择A2和B2单元格，单击“开始”选项卡下“字体”组中的“填充颜色”右侧的下拉按钮，将所选择单元格的颜色填充为合适的颜色。

（7）将A1:B72区域调整至合适的行高及列宽。

（8）选择A3单元格，单击“视图”选项卡下“窗口”组中的“冻结窗格”按钮，在打开的列表

中选择“冻结拆分窗格”选项，将A列、B列和第2行固定在现有位置，不随行、列的翻动而隐藏。;（9）增加会计科目：应选择需要插入会计科目位置的下一行，单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“插入”命令，即插入新的一行，在插入的新行中输入新增的会计科目。

（10）删去会计科目：选择需要删除的行，单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“删除”命令。效果如图3-2所示。;制作期初余额表;;期初余额表中，涉及总分类科目与明细分类科目，应注意这二者之间的关系，即：总分类科目的余额应等于其所属明细分类科目的余额之和，在计算合计金额时，避免二者重复计算。;单击工作表“期初余额表”，根据学习情境中所提供的期初数据，建立“期初余额表”，具体操作步骤如下。

（1）将“期初余额表”中的A2单元格与A3单元格合并，输入“科目编码”。将B2单元格和B3单元格合并，输入“总账科目名称”。将C2单元格和D2单元格合并，输入“期初余额”。在C3单元格和D3单元格中分别输入“借方”和“贷方”，选中A1:D2区域，并居中。

（2）选中A2：D3区域，单击工具栏“填充颜色”按钮，填充合适的颜色。

（3）选中A2：D27区域，单击工具栏“边框”按钮右侧的下拉按钮，从中选择“所有边框”和“田”字形边框，外框粗线、内框细线。

（4）选择A4，单击“视图”菜单栏，在“窗口”组中执行“冻结窗格”命令，将A2：D3区域及其内容固定在现有位置。

（5）在A4:A26区域，输入期初各账户的总账科目编码，在B4单元格输入公式“=VLOOKUP（A4,会计科目表!$A$2:$B$7