内部控制手册-融资管理.pdf

6.6融资管理

1.1概述

规定了XXX股份有限公司及其下属公司有关融资管理流程，旨在为保障生产、经营和发展需

要，规范资金筹集渠道及筹集方法，保证资金的有效使用，保持资本结构合理，降低资金成本。

1.2适用范围

适用于XXX股份有限公司及其下属公司。

1.3相关制度

《XXX有限公司-财务管理制度》

1.4职责分工

财务部：负责编制公司的融资计划和融资具体方案；负责在规定权限内签订融资合同，

并妥善保管相关的融资合同；负责对融资的资金入账、还款、股利支付、借款或者债

券利息支付等进行账务处理；负责定期对公司融资资金使用情况、融资风险、融资资

金使用效益进行跟踪分析。

财务经理：负责对财务部提交的融资需求和融资具体方案进行审核批示；负责对融资

合同以及合同修订等进行审核。

董事会/股东大会：负责对财务部提交的融资需求和融资具体方案进行最终审核；负责

对融资合同以及合同修订等进行最终审批。

法务部：负责对融资合同以及合同修订等进行合法性审核。

1

1.5流程图

6.6融资管理

董事会/股东大

财务部财务经理法务部

会

开始

否

编制融资计划和

审批是审批

方案PR1/PPR2/PPR2/P

R3R4R4

是

拟制融资合同否

PR5/P

R8

审核是审核是

PR7PR7

审批

PR7

受权签订融资合

是

同

PR6

融资资金入账

PR11

划分融资资金，

建立融资台账

PR12

支付利息、股利

和租金等

PR13/PR

14/PR15

定期进行跟踪分

析

PR16

保管相关资料