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999集团的存货内控制度分析

一、进库业务的流程

步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明

1仓库收料员/仓库质检员供应商送货至仓库，仓库收料

员核对到货计划和供应商发运单，仓库质检员协助收料员检

验外观是否完好、标签与物料是否全都、供应商是否已经核

准，收料员与供应商送货员共同清点数量

2仓库收料员/仓库质检员.质检员和收料员初检合格的

物料进入仓库待检区，收料员开临时入库单，供应商送货员

和收料员分别在临时入库单上签字，临时入库单一式四联，

第一联存根联，第二联仓库记账联，第三联客户联，第四联

总统计员记账联。收料员将第三联客户联交供应商送货员，

第二联仓库记账联和第四联总统计记账联每日汇总交仓库

统计员，仓库统计员将第二联作为仓库三级明细账记账凭证，

将第四联传递给总统计员，作为仓库二级明细账记账凭证，

第一联收料员留存

3仓库收料员/供应部选购经理初检不合格的物料，收料

员拒收，填写物料拒收记录并通知供应部选购经理

4仓库质检员/质量技术部质检员仓库质检员对进入待

检区的物料，依据取样标准进行随机抽样，开出请验单，请

验单一式两联，第一联连同送检物料交质量技术部质检员，

第二联仓库质检员留存

5质量技术部质检员质量技术部质检员完成检验程序，

-1-

出具质检报告书

6出具质检

报告当日质量技术部质检员/仓库质检员/供应部总统计

员质检报告书一式四联，第一联质量技术部留存，其余三联

交仓库质检员，仓库质检员将第二联与对应请验单一并留存、

第三联和第四联交仓库统计员和总统计员7出具质检

报告当日仓库质检员/仓库收料员仓库质检员通知收料

员质检结果，在货物位置卡上填上质检报告书出具日期和检

验结果，收料员将物料由待检区移入合格区或不合格区放置

8出具质检

报告当日仓库质检员/供应部选购经理仓库质检员将不

合格物料的检验结果通知供应部选购经理，由选购经理联系

供应商补货9出具质检

报告当日仓库统计员/总统计员仓库统计员收到质检合

格报告书，做备查登记并将第四联传递给总统计员，总统计

员开出正式入库单，作为仓库二级明细账的物料入库凭证10

出具质检

报告当日仓库统计员/总统计员仓库统计员收到质检不

合格报告书，做入库冲红单并将质检报告书第四联传递给总

统计员，总统计员做备查登记单据及报告包括：临时入库单、

正式入库单、请验单、质检报告书、物料拒收记录。

二、出库业务的流程

步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明

1生产部领料员/车间主任生产部领料员将车间主任审

-2-

批签字的请领单交仓库发料员

2收到领料单后仓库发料员仓库发料员依据请领单，按

先进先出原则，将合格区物料办理出库

3收到领料单后仓库发料员/生产部领料员仓库发料员

和领料员共同核对数量，验收无误

4验收交接后仓库发料员/生产部领料员双方分别在请

领单和出库单上签字，请领单一式三联，第一、三联生产部

留存，第二联交仓库发料员

5每日仓库下班前仓库发料员/仓库统计员/总统计员仓

库发料员汇总当日出库单，出库单一式四联，第一联存根联，

由仓库发料员留存，第二联财务联和第四联记账联交仓库统

计员，仓库统计员将第四联记账联作为仓库三级明细账的记

账凭证，将第二联传递给总统计员，作为仓库二级明细账的

记账凭证，第三联车间联由生产部领料员带回交生产部统计

员单据及报告包括：请领单、出库单。

【案例分析】

在存货的内部掌握制度上，999集团是成功的案例，成

功在企业存货内部掌握的每个环节都强调程序化、规范化，

严格按程序办事，某一个环节出现问题，会很快在其他环节

发觉，杜绝个人作弊的可能。

在分析存货管理失败的案例时，有以下几个共同特点：

一是都由单位负责人把握着人、财、物大权；二是不重视内

掌握度，企业没有一套严格的办事程序；三是领导者对内掌

握度的不了解，加之管理人员的素养跟不上先进管理模式的