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ISO37301/ISO14001/ISO45001/ISO27001文件范例

文件名称：内部审计管理制度生效日期：2022-10-11

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第一章总则

第一条为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审

计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司

的自我完善和发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共

和国审计法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》

（下称“《股票上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第

1号——主板上市公司规范运作》并结合《XX公司章程》（以下简称“《公司

章程》”），特制定本制度。

第二条本制度所称之“内部审计”指对有关事项开展的全面的内部审计，即对

公司、公司各职能单位、设立的其他机构等组织机构所进行的一种独立、客观

的监督和评价活动。通过审查和评价经营管理活动、内部控制的真实性、合法

性、有效性及其他相关资料，来促进目标的实现。

本制度所称“审计人员”，是指在公司从事审计工作的人员，包括审计部专职

审计人员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。

第三条公司内部审计的总体目标是：

1、提高会计信息质量，使作为管理层决策依据的会计信息更为可靠；

2、监督检查有关财务会计法规、准则、制度，以及税收有关法规、制度的执行

情况，维护公司资产的安全、完整，保证公司财务运作的合法性、合规性；

3、监督公司制定的有关制度、规章、流程的执行情况，保证其运行有效；

4、保证公司内部控制制度的有效性，防范可能产生的舞弊，减少由此产生的漏

洞；

5、开展审计调查，提出建立、健全公司各项内部控制制度的审计建议，规避有

关风险，为加强公司经营管理服务。

第二章内部审计机构和内部审计人员

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第四条公司内部审计机构和内部审计人员的设置方案为：董事会审计委员会下

设审计部，作为专职内部审计机构，根据业务规模等工作需要配置一定数量的

专职内部审计人员，并按公司发展规划，逐步建立多层次、多功能的审计监察

体系。

审计部及审计人员在公司董事会审计委员会的领导下，独立、客观地行使职权，

对董事会审计委员会负责，不受其他单位或者个人的干涉。

第五条审计部应配备符合工作要求的内部审计人员，作为一个整体应该拥有或

获取履行职责所需的知识、技能和其他能力。

内部审计人员应具备一定的政治素质、专业能力、审计经验，及恰当地与他人

进行有效沟通的人际交往能力等，以保证有效地开展内部审计工作。

第六条内部审计人员应不断地通过后续教育来保持相应的专业胜任力。

第七条内部审计人员应遵循职业道德规范，以应