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基于国际政治风险要素的合规风险应对方法分析

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常文韬

摘?要：首先，从合规的收益和成本两方面对合规的动因进行了分析，然后对现有企业合规管理体系框架进行了研究，并探索了国际政治与合规的关系，最后提出了应对来自国际政治带来的合规风险的策略。

关键词：国际政治风险;合规动因;合规管理体系

：D9?????：A??????doi：10.19311/ki.1672-3198.2020.14.073

1?合规的动因

企业合规的动因受企业自身的风险观，以及合规和违规的成本收益分析影响（王志乐，2017）。换而言之，企业合规的动力取决于合规带来的收益能大于其成本。

1.1?合规的收益

如Sireesh（2006）所说近年来，全球监管机构对违规案件的监管日益严格，许多声誉卓著的全球性组织在不同市场上缴纳了数目惊人的大额罚单，这种高昂的潜在违规经济成本加上对机构长期性的声誉损害，构成了企业的违规成本。具体的量刑标准，以《美国反海外腐败法》（2012）（以下简称FCPA）为例，如表1所示。违规企业最高将被处以两千五百万美元的罚款以及相关责任人判处20年监禁。但是根据截至2019年因违反FCPA被美国司法部（以下简称DOJ）处以罚款金额前十的企业如表2所示，最高的罚款金额达到了17.8亿美元远远超过两千五百万美元的最高判法标准。其原因在于监管机构在处以罚款时会在基本罚款外的基础上乘以一个名为“犯罪点数”的系数。而“犯罪点数”的大小受到多种因素影响如企业违规的规模、企业高层对违规的参与和容忍程度以及企业已发生的违规行为和是否有阻碍调查的行为都影响着“犯罪点数”。当然如果企业有相关合规计划作为免责依据，或是自愿披露违规行为与监管机构的调查采取合作态度，主动承担违规责任，则有机会降低“犯罪点数”（FinancialConductAuthority，2013）。综上所述，数目庞大的经济处罚加上政府制裁和企业形象受损，当代企业的违规成本变得十分高昂，但是换句话说合规的收益也同样十分巨大。

1.2?合规的成本

当然企业，企业进行合规管理自然也会产生合规成本，黄胜忠和江艳（2019）将企业合规归纳为以下几点：

（1）人力成本，如聘用专业人士的工资、福利。

（2）管理成本，如维持合规体系正常运转的日常费用。

（3）监管机构的罚金。

（4）采取补救措施的费用。

此外，依据其绘制的合规收益成本曲线图（图1），黄胜忠、江燕认为在达到合规成本收益的最佳均衡点N点之前，企业有充足的动机推进自身合规建设。

2?企业合规管理体系框架的现有研究

Moeller（2011）认为合规对于企业来说是一个持续连贯具有前后一致性的过程，而不是一劳永逸的一次性项目，所以必须形成组织性的合规架构范围如表3所示。

但是，合规一致性面临的一个现实问题是法规的原始形式本质上非常抽象。同一组织的不同部门或所涉及的不同组织往往以不同的方式理解和实施法规的语义的原因。这会减慢合规性管理措施的实施速度，并使它们无法达成一致而因此效率低下。所以必须实现数据和法规定义的语义一致性（Kharbilietal，2008）。要达到这一点Kharbili认为业务流程合规性管理框架架构应该如图2所示具备以下要素：

（1）法规需要形式化处理。必须有机制能够将法规规范化为语义上的政策。

（2）必须将这些语义上的政策建模到业务流程中。在语义业务流程管理的情况下，使用语义政策为本体论扩展用于对业务流程建模的本体。

（3）规则是执行政策的直观方式。必须将政策转换为业务规则集。然后可以将这些业务规则集成到业务流程建模框架中，并由适当的推理引擎进行解释。

（4）在不同的级别上，业务流程以适合于业务流程执行的语言表示。在此级别上，有必要将业务规则在语义上集成进一步转换为可执行业务流程模型的操作规则。

（5）必须在推理引擎的基础上实现合规性检查引擎。

（6）需要监控组件以控制策略的一致性，业务流程的检查和强制执行操作也同樣需要。

吴学静等人（2014）也认为合规是一个持续改善的过程，为保证合规体系的有效性新组织需要持续监测并评估自身合规体系。但在企业合规管理体系框架的构建上，他们选择参考全面质量管理的基础理论PDCA循环，将企业合规管理体系框架分为如图3所示的五大模块。

综上所述，关于企业合规的最佳实践学术界达成一致还为时尚早，企业合规体系的框架该如何具体构建处在争论中仅在合规管理框架时需要考虑组织层面的一致性达成了共识。且现有合规框架考虑一致性时，往往以应对法律法规、监管政策的变化为出发点，但作为主要合规风险之一的国际政治环境变化（王志乐，2017），在过去的研究中尚处于空白状态。所以本文将在后续研究中采用定性的方式研究该如何应对来自国际政治带来的合规风险这一问题。

3?国际政治与合规

提起全