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企业差旅费报销管理制度

一、目的

为了加强和规范企业差旅费管理，合理控制费用支出，提高资金使用效益，结合公司实际情况，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司全体员工。

三、差旅费报销范围

差旅费主要包括交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。

1.交通费：员工出差乘坐的飞机、火车、轮船、汽车等交通工具所发生的费用。

2.住宿费：员工出差期间入住酒店、旅馆等所发生的费用。

3.伙食补助费：员工出差期间给予的伙食补贴费用。

4.公杂费：员工出差期间发生的市内交通费、通讯费等费用。

四、审批流程

1.员工出差前需填写《出差申请表》，注明出差目的、地点、时间、预计费用等，经部门负责人审核、分管领导审批后，交至财务部门备案。

2.出差结束后，员工应及时整理出差费用票据，并填写《差旅费报销单》，经部门负责人审核签字后，交至财务部门审核报销。

五、费用标准

1.交通费

（1）飞机：原则上乘坐经济舱，特殊情况需乘坐商务舱或头等舱的，需经公司总经理批准。

（2）火车：乘坐火车硬席（硬座、硬卧）、高铁/动车二等座。

（3）轮船：乘坐三等舱及以下等级舱位。

（4）汽车：乘坐公共汽车、长途客车等。

2.住宿费

（1）根据出差地区的不同，制定不同的住宿标准。一般地区每人每天不超过[X]元，经济发达地区每人每天不超过[X]元。

（2）同性员工两人以上出差，应尽量安排同住标准间，住宿费用按一人标准报销。

3.伙食补助费

（1）伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，每人每天[X]元。

（2）出差期间因业务需要发生的宴请费用，应在报销时单独列出，并注明宴请对象、事由等，经公司领导批准后，按实际发生额的[X]%报销，同时扣除相应天数的伙食补助费。

4.公杂费

（1）公杂费按出差自然（日历）天数计算，每人每天[X]元。

（2）出差期间因工作需要发生的通讯费，凭发票在规定标准内报销。

六、报销要求

1.员工报销差旅费时，应提供真实、合法、有效的票据，票据内容应与出差行程相符。

2.住宿费发票应注明住宿起止日期、住宿人数、房间标准等信息。

3.交通费发票应注明出发地、目的地、乘坐时间等信息。

4.报销单据应填写规范、完整，不得涂改、伪造。

5.财务部门应严格按照本制度规定的费用标准和审批流程进行审核报销，对不符合规定的费用不予报销。

七、监督与检查

1.公司财务部门应定期对差旅费报销情况进行检查和分析，发现问题及时纠正。

2.公司审计部门应不定期对差旅费报销情况进行审计监督，对违规行为进行查处。

3.员工应严格遵守本制度规定，对违反本制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。

八、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。