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《企业所得税年度纳税申报表》完全版
(年度)
纳税人名称(公章):
纳税人地税计算机代码:
纳税人联系电话:
主管税务机关:
告之事项
一、本套表使用对象:实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业
所得税时使用;纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依
法终止纳税义务的也须使用。
二、填报申报表种类要求
执行《金融企业会计制度》的纳税人,年度申报表时需填报16张报表具体包括:
《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一(2)《金
融企业收入明细表》、附表二(2)《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得
(损失)明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项
目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、
附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广
告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三
《资产折旧、摊销明细表》、附表十四(2)《呆账准备计提明细表》、附表十四(3)
《保险准备金提转差纳税调整表》。
执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人,年度申报
表时需填报14张报表具体包括:《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税
申报表》主表、附表一(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细
表》、附表二(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表
三《投资所得(损失)明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳
税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减
免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、
附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细
表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。
执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人,年度申报表
时需填报15张报表具体包括:《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申
报表》主表、附表一(1)《销售(营业)收入及其他收入明细表》、附表二(1)《成
本费用明细表》、附表三《投资所得(损失)明细表》、附表四《纳税调整增加项目
明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附
表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得
税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会
经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四(1)《坏
账损失明细表》。
三、填报要求:申报表填写一式二份,主管税务机关受理后退还纳税人保存一
份,由主管税务机关留存一份。纳税人要全面填写纳税申报表各栏次内容,数据真
实、逻辑关系及主表与附表之间制约关系正确。对没有发生相关业务的数据项,应
填写“0”不能空项。
四、报送时间要求:无论纳税人采取何种申报方式申报企业所得税,都须于年
度终了四个月内,将纸质《企业所得税年度纳税申报表》及相关资料,向主管税务
机关办理企业所得税纳税申报。纳税人发生解散、破产、撤销情形,并进行清算的,
应在办理工商注销登记之前,向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税
人有其他情形依法终止纳税义务的,应当在停止生产、经营之日起60日内,向主管
税务机关办理企业所得税纳税申报。
目录
一、《企业所得税预缴纳税申报表》
二、《企业所得税纳税申报表》(适用于核定征收企业)
三、《企业所得税年度纳税申报表》
(一)纳税人基本信息登记表
(二)《企业所得税年度纳税申报表》主表
附表一(1)《销售(营业)收入及其他收入明细表》
附表一(2)《金融企业收入明细表》
附表一(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》
附表二(1)《成本费用明细表》
附表二(2)《金融企业成本费用明细表》
附表二(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》
附表三《投
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