公司财务管理制度及流程.pdf

公司财务管理制度及流程--第1页

公司财务管理制度(模板)

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制度本制度；

2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，便于公司各部门及

员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合

法权益制度，结合公司相关情况制定本制度。

(一)财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案.同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算

制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济

效益。

4、其他相关工作。

(二)财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见.

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等.

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。

6、参预公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监

督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、

分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、采集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁.

11、参预价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、完成领导交办的其他工作。

(三)会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清晰、处理及时；

公司财务管理制度及流程--第1页

公司财务管理制度及流程--第2页

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行

情况的监督、保管及统计报表的填报;

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

4、完成部门主管或者相关领导交办的其他工作。

(四)出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证.

2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

1、所有现金收支由公司出纳负责;

2、建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，

并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符；

3、零星开支所需库存现金限额为5000元,超额部份存入银行。

4、出纳收取现金时，须即将开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计

各留存一联。

5、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或者其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经董事长

签字批准，方可支浮现金.借款人要在出差回来或者借款后五天内向出纳还款或者报销(详见差旅费报

销规定)。超过还款期限从当月工资扣还，原则上试用期内不允许借款,特殊情况经董事长批准方可借款。

6、凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或者领款凭证,财务审核、总经理、董事长批准后

由出纳支付现金。

7、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，

防止重复报销。

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责；

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支

帐目，并每天结出余额；

2、现金支