中级财务会计学生实验报告10本.pdfVIP

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二、实验过程记录（包括实验过程、数据记录、实验现象等）（可加页）

（一）货币资金业务的核算

(3)2009年01月07日，东方家具有限公司销售部经理许飞报销业务招待费，现金支付，根据北京单据填

制报销单。

过程分析（手写）

(4)承接上题，2009年01月07日，东方家具有限公司销售部经理许飞报销业务招待费，用现金支付。

请根据上题中的报销单编制付款凭证。（付款凭证：现付003号）

过程分析（手写）

(8)2009年01月02日，东方家具有限公司销售101白色办公桌500张（单价427.3504元），

201普通办公椅500把（单价145.2991元）给东百商场股份有限公司，根据销售通知单填

写出库单。购货单位：东百商场股份有限公司、纳税人识别号：3125632、地址：北京市海

定区西三环公主坟南站四维大厦、开户行及账号：中国工商银行北京朝阳区支行9558800、

销货方：东方家具有限公司、纳税人识别号：1101、地址：北京市大兴区西红门镇91号、

开户行及账户：中国银行北京大兴区支行005、电话号码：

过程分析（手写）

(9)承接上题，2009年01月02日，东方家具有限公司销售办公桌椅给东百商场股份有限公

司，收到成品库转来的出库单，财务部门依据销售发货通知单及出库单填制增值税专用发票。

(金额保留两位小数，单价保留四位小数，尾数差额在税额调整)

过程分析（手写）

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（9）承上题，2009年01月02日，东方家具有限公司收到上月采购的特种胶合板，请结合

材料入库单编制转账凭证。（转账凭证：转字003号）

过程分析（手写）

（10）承接第5-6题，2009年01月02日，东方家具有限公司收到上月采购的特种胶合板

20片，其中2片在运输途中损坏，经协商，由负责承运的联发运输公司全额赔偿，请作出

确认赔偿的转账凭证。（转账凭证：转字004号）

过程分析（手写）

（13）2009年01月03日，东方家具有限公司向华兴木材加工厂采购的普通胶合板到货，

（计划单价为200元/片）验收时发现800片板材只有700片合格，另100片不合格，当即

与其取得联系，对方同意按原价退货，退货运费由华兴木材加工厂承担。根据上题入库单编

制材料验收入库的转账凭证。（转账凭证：转字006号）

过程分析（手写）

（14）1.1进货退出--账务处理--转账凭证008(◎)；实训任务：2009年01月05日，东

方家具有限公司收到华兴木材加工厂开具的红字发票。根据收到的红字发票，填制红字转

账凭证。（转账凭证：转字008号）

过程分析（手写）

2、存货领用出库的核算

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（1）2009年01月09日，东方家具有限公司木工车间领用普通胶合板和特种胶合板，

请根据生产领料计划表填制领料单。

过程分析（手写）

（2）承接上题，2009年01月09日，东方家具有限公司木工车间领用板材，根据上题领料

单和生产领料计划表编制转账凭证。(转账凭证：转字013号)

过程分析（手写）

（5）2009年01月19日，东方家具有限公司与湖辉家具城有限公司签计购销合同，销售家

具。货物当天发出，货款按合同约定的现金折扣方式收取。根据购销合同填制销售发货通知

单。

过程分析（手写）

（6）承上题，2009年01月19日，东方家具有限公司与湖辉家具城有限公司签计购销合同，

销售家具。货物当天发出，货款按合同约定的现金折扣方式收取。根据销售发货通知单填制

出库单。

（7）承接2-3题，2009年01月19日，东方家具有限公司与湖辉家具城有限公司签计购销

合同，销售家具。货物当天发出，货款按合同约定的现金折扣方式收取。根据销售发货通知

单、出库单填制增值